Мэн

24.11.2017

17 ноября 2017 года в г. Яунде, Камерун, завершился
очередной, десятый по счету, Глобальный форум ОЭСР
по налоговой прозрачности. В рамках форума были
подведены первые итоги внедрения международного
автоматического обмена информацией о финансовых счетах в
налоговых целях и отдельно отмечен прогресс двух оффшорных
юрисдикций — Острова Мэн и Джерси — в установлении финансовой
прозрачности.

Основным
пунктом в повестке дня форума стало утверждение
первого отчета о статусе внедрения стандарта CRS. Отчет
касается 49 стран «первой группы», которые уже начали
автоматический обмен информацией, собранной за 2016 год. В
отчете также упомянуты еще 53 страны, относящиеся ко «второй
группе», которые проведут первый обмен информацией осенью
2018 года.

Кроме того, в рамках форума были опубликованы подробные
отчеты о состоянии дел в вопросах обмена информацией в шести
юрисдикциях — Кюрасао, Дании, Индии, Италии, Острове Мэн и
Джерси. При этом за
Островом Мэн и Джерси ОЭСР закрепила максимально возможный
рейтинг «Compliant» (то есть «соответствующие требованиям»)
в знак признания их усилий в имплементации
современных стандартов обмена информацией и финансовой
прозрачности.

Согласно установленной в ОЭСР процедуре, оценка той или иной
юрисдикции и присвоение соответствующего рейтинга проводится
в два этапа. На первом этапе анализируется имеющаяся
нормативно-правовая база, на втором — проводится оценка
реализации принятого законодательства на практике. После чего
юрисдикции присваивается один из четырех возможных рейтингов:

Compliant (полностью соответствующий требованиям)

Largely Compliant (в значительной степени
соответствующий требованиям)

Partially Compliant (частично соответствующий
требованиям)

Non-compliant (не соответствующий требованиям)

 

Еще по теме

 

Украина

17.11.2017

Украинский Национальный Банк продолжает политику
либерализации валютного регулирования, постепенно отменяя или
смягчая принятые ранее «временные антикризисные ограничения».
Очередным шагом в этом направлении стало Постановление
Правления НБУ № 112 от 14 ноября 2017 года.

Постановлением
предусмотрено расширение возможности репатриации дивидендов
за рубеж в иностранной валюте. Отныне украинские компании
смогут выплачивать своим иностранным инвесторам дивиденды,
начисленные не только за 2014-2016 годы, а и за более ранние
периоды — то есть до 2013 года включительно.

Вместе с тем, на размер выплачиваемых сумм имеются некоторые
ограничения. В частности, лимит на выплату дивидендов,
начисленных до 2013 года включительно, составит 2 млн.
долларов США (или эквивалент в иной валюте) в месяц на одно
юридическое лицо (эмитента, депозитария или иностранного
инвестора). В свою очередь, месячный лимит на выплату
дивидендов, начисленных в 2014-2016 годах, останется на
уровне 5 млн. долларов США (или эквивалент в иной валюте) на
одно юрлицо.

По оценкам специалистов НБУ, в настоящее время объем покупки
иностранной валюты с целью репатриации дохода в виде
дивидендов, начисленных за 2014-2016 годы, составляет менее
4% от совокупного спроса. Поэтому в Нацбанке уверены, что
существенного давления на курс национальной валюты от
вышеописанного смягчения ограничительных мер не будет.

Еще одним послаблением от НБУ стало разрешение находящимся в
процессе ликвидации резидентам-заемщикам осуществлять
досрочное погашение внешних заимствований от
нерезидентов-кредиторов по кредитному договору или договору
займа в соответствии с порядком (очередностью) удовлетворения
требований кредиторов, определенным украинским
законодательством. Соответствующий пункт будет добавлен в
список исключений из запрета на досрочное погашение внешних
заимствований резидентом в пользу нерезидента.

Постановление Правления НБУ № 112
вступило в силу 15 ноября 2017 года.

 

Еще по теме

 

Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) не
перестает радовать обывателей своими громкими оффшорными
разоблачениями. На этот раз целью консорциума стала юридическая
фирма-гигант Appleby, у которой некие страдающие клептоманией
«борцы за справедливость» украли копии более 13 млн. внутренних
документов — коммерческих контрактов, трастовых деклараций,
финансовой отчетности, электронной переписки и др.

По уже сложившейся
традиции, украденные документы и предварительные результаты
проведенных по ним «расследований» были оперативно опубликованы
«журналистами» консорциума ICIJ в крупнейших мировых СМИ. После
этого начал раскручиваться очередной оффшорный скандал, на этот
раз получивший название «Райское досье» (Paradise Papers).

Можно предположить, что по своему резонансу и последствиям,
«Райское досье» вполне способно превзойти прошлогодние «Панамские
бумаги». Причиной тому является чрезвычайно высокий статус
Appleby. Эта авторитетнейшая юридическая контора была учреждена
британцами на Бермудских островах еще в 1898 году и вот уже
более столетия специализируется на обслуживании богатейших и
влиятельнейших людей планеты.

Например, клиенткой Appleby долгие годы является ныне
здравствующая королева Великобритании Елизавета II. Кроме нее в
«Райском досье» фигурирует большое количество действующих или
бывших глав государств и правительств, министров, депутатов и
чиновников высокого ранга, а также их ближайших родственников.

Полно в «списке разоблаченных» и представителей среднего и
крупного бизнеса. В частности, в досье упомянуты мексиканский
промышленный магнат Карлос Слим, российский олигарх Роман
Абрамович, соучредитель американской компании Microsoft Пол
Аллен, финансист Джордж Сорос и проч.

Украденные документы раскрывают также особенности оффшорных
финансовых схем крупнейших транснациональных компаний — Apple,
Microsoft, EBay, Glencore, Uber, Nike, Walmart, Allianz,
Siemens, McDonald’s и др.

Ну и видимо для разнообразия перечень засветившихся клиентов
Appleby «слегка разбавлен» деятелями культуры и шоу-бизнеса. В
«Райском досье» имеется информация об оффшорных активах
австралийской актрисы Николь Кидман, ирландского певца Боно,
американской певицы Мадонны и некоторых других представителей
богемы.

Медийные обвинения «журналистов» консорциума ICIJ не блещут
особой оригинальностью. Как обычно, они сводятся к тому, что
фирма Appleby помогала своим клиентам создавать оффшорные
схемы, позволяющие значительно экономить на налогах и скрывать
от посторонних глаз владение дорогими активами.

В ответ на нападки СМИ представители Appleby резонно заявили,
что само по себе оффшорное
налоговое планирование не является чем-то противозаконным,
и что фирма всегда проводила все необходимые проверки
благонадежности своих сотрудников и клиентов в целях
недопущения злоупотреблений.

Кроме того, в Appleby категорически отвергли возможность
внутренней утечки информации, подчеркнув при этом, что
документы были украдены с серверов фирмы в результате
профессионально проведенной хакерской атаки (что считается
уголовно-наказуемым деянием по законам любого цивилизованного
государства).

Тем не менее, «журналисты» ICIJ анонсировали дальнейшие
публикации новых порций материалов «Райского досье»,
разоблачающих оффшорные схемы клиентов Appleby.

 

Подробнее

 

Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) не
перестает радовать обывателей своими громкими оффшорными
разоблачениями. На этот раз целью консорциума стала юридическая
фирма-гигант Appleby, у которой некие страдающие клептоманией
«борцы за справедливость» украли копии более 13 млн. внутренних
документов — коммерческих контрактов, трастовых деклараций,
финансовой отчетности, электронной переписки и др.

По уже сложившейся
традиции, украденные документы и предварительные результаты
проведенных по ним «расследований» были оперативно опубликованы
«журналистами» консорциума ICIJ в крупнейших мировых СМИ. После
этого начал раскручиваться очередной оффшорный скандал, на этот
раз получивший название «Райское досье» (Paradise Papers).

Можно предположить, что по своему резонансу и последствиям,
«Райское досье» вполне способно превзойти прошлогодние «Панамские бумаги». Причиной тому является
чрезвычайно высокий статус Appleby. Эта авторитетнейшая
юридическая контора была учреждена британцами на Бермудских
островах еще в 1898 году и вот уже более столетия
специализируется на обслуживании богатейших и влиятельнейших
людей планеты.

Например, клиенткой Appleby долгие годы является ныне
здравствующая королева Великобритании Елизавета II. Кроме нее в
«Райском досье» фигурирует большое количество действующих или
бывших глав государств и правительств, министров, депутатов и
чиновников высокого ранга, а также их ближайших родственников.

Полно в «списке разоблаченных» и представителей среднего и
крупного бизнеса. В частности, в досье упомянуты мексиканский
промышленный магнат Карлос Слим, российский олигарх Роман
Абрамович, соучредитель американской компании Microsoft Пол
Аллен, финансист Джордж Сорос и проч.

Украденные документы раскрывают также особенности оффшорных
финансовых схем крупнейших транснациональных компаний — Apple,
Microsoft, EBay, Glencore, Uber, Nike, Walmart, Allianz,
Siemens, McDonald’s и др.

Ну и видимо для разнообразия перечень засветившихся клиентов
Appleby «слегка разбавлен» деятелями культуры и шоу-бизнеса. В
«Райском досье» имеется информация об оффшорных активах
австралийской актрисы Николь Кидман, ирландского певца Боно,
американской певицы Мадонны и некоторых других представителей
богемы.

Медийные обвинения «журналистов» консорциума ICIJ не блещут
особой оригинальностью. Как обычно, они сводятся к тому, что
фирма Appleby помогала своим клиентам создавать оффшорные
схемы, позволяющие значительно экономить на налогах и скрывать
от посторонних глаз владение дорогими активами.

В ответ на нападки СМИ представители Appleby резонно заявили,
что само по себе оффшорное
налоговое планирование не является чем-то противозаконным,
и что фирма всегда проводила все необходимые проверки
благонадежности своих сотрудников и клиентов в целях
недопущения злоупотреблений.

Кроме того, в Appleby категорически отвергли возможность
внутренней утечки информации, подчеркнув при этом, что
документы были украдены с серверов фирмы в результате
профессионально проведенной хакерской атаки (что считается
уголовно-наказуемым деянием по законам любого цивилизованного
государства).

Тем не менее, «журналисты» ICIJ анонсировали дальнейшие
публикации новых порций материалов «Райского досье»,
разоблачающих оффшорные схемы клиентов Appleby.

 

Подробнее

 

31 октября 2017 года Всемирный Банк обновил свой ежегодный
рейтинг стран по легкости ведения бизнеса (Doing Business
2018). Как и в прошлом году, первую строчку рейтинга заняла
Новая Зеландия. Украина довольно скромно улучшила свои
показатели, поднявшись в этом году на 76-ю строчку рейтинга.

Ежегодный
рейтинг Doing Business отражает благоприятность условий ведения
бизнеса и защиты прав собственности в 190 странах. При
составлении рейтинга во внимание принимаются 10 базовых
показателей: регистрация предприятий, получение разрешений на
строительство, подключение к системе электроснабжения,
регистрация прав собственности, получение кредитов, защита
миноритарных инвесторов, налогообложение, международная
торговля, обеспечение исполнения контрактов и разрешение
неплатежеспособности.

Первая десятка стран-лидеров нынешнего рейтинга выглядит
следующим образом:

Новая Зеландия

Сингапур

Дания

Южная Корея

Гонконг

США

Великобритания

Норвегия

Грузия

Швеция

Кроме вошедшей в десятку Грузии, на постсоветском пространстве
высокие позиции в рейтинге заняли также Эстония (12-е место),
Литва (16-е) и Латвия (19-е). Россия поднялась с прошлого года
на пять ступеней вверх, заняв 35-е место. Казахстан
расположился на 36-м месте, Беларусь — на 37-м, Молдова – на
44-м. Существенно сдала свои позиции Армения, опустившись в
этом году на 47-ю строчку рейтинга.

Подъем Украины с прошлогоднего 80-го на 76-е место стал
возможен в основном благодаря значительному росту по показателю
«получение разрешений на строительство». По мнению профильных
специалистов, важную роль здесь сыграло уменьшение до 2%
размера паевого участия в развитии инфраструктуры и снижение
стоимости оказания услуг технадзора в Киеве. Кроме того,
уменьшение и унификация единого социального взноса довольно
существенно улучшили позиции Украины в категории
«налогообложение». Некоторый прогресс был также зафиксирован в
показателях «подключение к системе электроснабжения» и
«разрешение неплатежеспособности».

Конечно же, нынешнее положение Украины в рейтинге Doing
Business оставляет желать много лучшего, особенно на фоне
успехов наших ближайших соседей. Однако не следует забывать,
что совсем недавно наша страна стабильно «болталась» во второй
сотне этого рейтинга. Например, в 2011 году Украина заняла в
нем совсем уж неприглядную 152-ю позицию, не сумев обогнать
многие «далеко не самые прогрессивные» государства Африки, Азии
и Южной Америки.

 

Подробнее

31 октября 2017 года Всемирный Банк обновил свой ежегодный
рейтинг стран по легкости ведения бизнеса (Doing Business
2018). Как и в прошлом году, первую строчку рейтинга заняла
Новая Зеландия. Украина довольно скромно улучшила свои
показатели, поднявшись в этом году на 76-ю строчку рейтинга.

Ежегодный рейтинг Doing Business отражает благоприятность
условий ведения бизнеса и защиты прав собственности в 190
странах. При составлении рейтинга во внимание принимаются 10
базовых показателей: регистрация предприятий, получение
разрешений на строительство, подключение к системе
электроснабжения, регистрация прав собственности, получение
кредитов, защита миноритарных инвесторов, налогообложение,
международная торговля, обеспечение исполнения контрактов и
разрешение неплатежеспособности.

Первая десятка стран-лидеров нынешнего рейтинга выглядит
следующим образом:

Новая Зеландия

Сингапур

Дания

Южная Корея

Гонконг

США

Великобритания

Норвегия

Грузия

Швеция

Кроме вошедшей в десятку Грузии, на постсоветском пространстве
высокие позиции в рейтинге заняли также Эстония (12-е место),
Литва (16-е) и Латвия (19-е). Россия поднялась с прошлого года
на пять ступеней вверх, заняв 35-е место. Казахстан
расположился на 36-м месте, Беларусь — на 37-м, Молдова – на
44-м. Существенно сдала свои позиции Армения, опустившись в
этом году на 47-ю строчку рейтинга.

Подъем Украины с прошлогоднего 80-го на 76-е место стал
возможен в основном благодаря значительному росту по показателю
«получение разрешений на строительство». По мнению профильных
специалистов, важную роль здесь сыграло уменьшение до 2%
размера паевого участия в развитии инфраструктуры и снижение
стоимости оказания услуг технадзора в Киеве. Кроме того,
уменьшение и унификация единого социального взноса довольно
существенно улучшили позиции Украины в категории
«налогообложение». Некоторый прогресс был также зафиксирован в
показателях «подключение к системе электроснабжения» и
«разрешение неплатежеспособности».

Конечно же, нынешнее положение Украины в рейтинге Doing
Business оставляет желать много лучшего, особенно на фоне
успехов наших ближайших соседей. Однако не следует забывать,
что совсем недавно наша страна стабильно «болталась» во второй
сотне этого рейтинга. Например, в 2011 году Украина заняла в
нем совсем уж неприглядную 152-ю позицию, не сумев обогнать
многие «далеко не самые прогрессивные» государства Африки, Азии
и Южной Америки.

 

Подробнее