В Европейском Союзе подходит к концу процесс утверждения т.н. «Пятой анти-отмывочной Директивы». Документ направлен на ужесточение борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в рамках ЕС и, среди прочего, предусматривает увеличение прозрачности информации о бенефициарных (реальных) владельцах компаний и трастов.Официальное название директивы звучит следующим образом: «Директива Европейского Парламента и Совета Европейского Союза о внесении поправок в Директиву 2015/849/ЕС о предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег или финансирования терроризма, а также внесении поправок в Директивы 2009/138/EC и 2013/36/EU». Для простоты это название сокращено до условного: «Пятая анти-отмывочная директива» (англ. The Fifth Anti-Money Laundering Directive, сокр. 5AMLD).Наличие порядкового номера в названии объясняется историей законодательной борьбы Европейского Союза с отмыванием денег:1. Первым документом, посвященным этим вопросам, стала принятая в 1991 году Директива 91/308/ЕЕС «О предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег». Впоследствии на эту директиву стали ссылаться как на «Первую анти-отмывочную».2. «Второй» стала Директива 2001/97/EC от 2001 года. Этот документ внес поправки в директиву 1991 года, несколько расширив сферу ее применения.3. К середине нулевых годов кроме борьбы с отмыванием денег европолитики озаботились также и борьбой с международным терроризмом. Принятая в связи с этим в 2005 году Директива 2005/60/ЕС получила официальное название «О предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования терроризма». Эта директива стала «Третьей анти-отмывочной», отменив действие первых двух.4. Наконец, ныне действующая «Четвертая анти-отмывочная Директива» 2015/849/ЕС от 20 мая 2015 года заменила собой «Третью». Четвертая директива ужесточила требования к т.н. «обязанным субъектам» (англ. Obliged Entities) — то есть к финансовым учреждениям (банкам, брокерам и др.) и лицам, оказывающим разного рода профессиональные услуги (адвокатам, нотариусам и др.), в части идентификации и проверки благонадежности своих клиентов. Кроме того, этот документ обязал страны ЕС создать у себя централизованные реестры бенефициарных владельцев компаний и реестры трастов, а также упростил механизмы сотрудничества и обмена информацией между компетентными органами.С 2016 года на фоне участившихся террористических атак в рамках ЕС началось обсуждение необходимости внесения поправок в «Четвертую Директиву» — естественно, в сторону ужесточения ее требований. К декабрю 2017 года Совет ЕС и Европарламент согласовали изменения в общих чертах. 19 апреля 2018 года Европарламент одобрил предварительный текст поправок, получивших условное название «Пятая анти-отмывочная Директива». Окончательное их принятие Советом ЕС состоялось 14 мая 2018 года. Основные положения «Пятой Директивы»1. Увеличение прозрачности информации о бенефициарных владельцах компаний. Доступ к централизованным реестрам таких бенефициаров теперь станет полностью публичным.В соответствии с «Четвертой Директивой», доступ к реестрам бенефициаров компаний по умолчанию имели компетентные органы и «обязанные субъекты». Любое другое лицо могло получить эту информацию только при наличии «легитимного интереса». 2. Увеличение прозрачности информации о трастах и подобных им структурах. В централизованные реестры трастов будет вноситься «информация о бенефициарном владении» (англ. Beneficial Ownership Regarding the Trust) любых трастов. Под «информацией о бенефициарном владении» подразумеваются данные об Учредителе(-ях) траста, его Доверительном собственнике(-ах), Попечителе(-ях) (при наличии), Бенефициаре(-ах) или любом ином физическом лице, осуществляющем эффективный контроль над трастом. Доступ к реестру трастов будет расширен. Кроме компетентных органов и «обязанных субъектов», эти сведения сможет получить любое другое лицо при наличии «легитимного интереса».Согласно положениям «Четвертой Директивы», в реестр трастов должна была вноситься соответствующая информация только если траст имел налоговые последствия, а доступ к реестру предусматривался только для компетентных органов и «обязанных субъектов». 3. Финансовым учреждениям стран ЕС будет запрещено предоставлять своим клиентам анонимные банковские сейфы (ячейки) (англ. Anonymous Safe-Deposit Box). Их нынешние владельцы должны быть идентифицированы в течение 6 месяцев с даты вступления директивы в силу или до момента использования таких сейфов (ячеек) любым способом.В «Четвертой Директиве» подобные запреты были установлены в отношении анонимных счетов (англ. Anonymous Accounts) и анонимных банковских расчетных книжек (англ. Anonymous Passbooks). Эти запреты останутся в силе. 4. Расширен круг «обязанных субъектов». В число таковых будут включены «провайдеры электронных кошельков» (англ. Custodian Wallet Providers) и «платформы обмена виртуальных валют» (англ. Virtual Currency Exchange Platforms). Они будут обязаны проводить идентификацию и проверку благонадежности своих клиентов. Что характерно, «Пятая Директива» содержит определение понятия «виртуальная валюта» (англ. Virtual Currency), под которое явно подпадают популярные нынче криптовалюты. В связи с этим некоторые специалисты уже назвали этот документ решительным шагом к жесткому регулированию блокчейна в ЕС.5. Усилены возможности компетентных органов финансовой разведки стран ЕС (англ. Financial Intelligence Units, сокр. FIUs) в части запроса, получения и использования информации от «обязанных субъектов» в целях предотвращения, выявления и эффективной борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.6. Уточнены критерии отнесения третьих стран (не членов ЕС) к категории «высоко-рискованных» (англ. High Risk Third Countries), транзакции с резидентами которых должны подпадать под особо пристальное внимание. Перечень таких стран утверждает Еврокомиссия — орган исполнительной власти ЕС, ответственный за выполнение решений Европарламента и Совета ЕС.»Пятая анти-отмывочная Директива» вступит в силу через 20 дней после ее опубликования в официальном журнале Европейского Союза (англ. Official Journal of the European Union). Государства-члены ЕС должны будут привести свое законодательство в соответствие с требованиями директивы в течение 18 месяцев с даты ее вступления в силу (приблизительно к концу 2019 года). Еще по теме
