Кипр 22.06.2018 Центральный банк Республики Кипр планирует запретить местным банкам обслуживать «компании-пустышки». По сообщениям кипрских СМИ, об этом намерении Центробанк сообщил в письме-циркуляре, разосланном банковским учреждениям страны.Предполагается, что запрет будет оформлен в виде внесения соответствующих поправок во внутреннюю директиву кипрского Центробанка «О предупреждении отмывания денег и финансирования терроризма» (англ. Directive to Credit Institutions for the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing).»Компанией-пустышкой» (англ. Shell or Letter Box Company) в Центробанке намерены считать частную компанию, которая соответствует хотя бы одному из нижеперечисленных критериев:Она не имеет реального физического присутствия в стране своей регистрации. Она не ведет фактической хозяйственной деятельности, ее операции не обладают экономической ценностью, и она не располагает документальными доказательствами обратного. Она зарегистрирована в юрисдикции, законы которой не требуют от компаний независимого аудита и сдачи финансовой отчетности. Она не имеет налоговой резидентности вообще, либо юрисдикция ее регистрации считается «налоговой гаванью» (англ. Tax Haven). Кипрские банки должны будут «избегать» установления и поддержки деловых взаимоотношений с «компаниями-пустышками». При этом для ряда компаний могут быть сделаны исключения из новых правил. Ожидается, что под исключение подпадут холдинговые компании (англ. Holding Companies), компании для владения активами (англ. Asset Holding Companies) — шиппинговые и для владения недвижимостью; а также компании, которые «смогут доказать экономическую целесообразность своего существования» (например, компании, которые создаются для организации корпоративных слияний и поглощений, разовой передачи крупных активов и т.п.).Напомним, весной нынешнего года похожие ограничения на работу банков с оффшорными «пустышками» были установлены в Латвии. Правда, в отличие от Кипра, где все пока находится на стадии проектов и намерений, латвийские власти уже закрепили такой запрет на законодательном уровне. Еще по теме
