10 июля 2018 года парламент Республики Кипр принял пакет законодательных норм о «зарегистрированных альтернативных инвестиционных фондах» (англ. Registered Alternative Investment Funds, сокр. RAIF). Ориентированные на профессиональных инвесторов, фонды RAIF будут отличаться упрощенной процедурой создания и функционирования, а также относительно низким уровнем расходов на содержание.Особым преимуществом RAIF-фондов станет то, что их деятельность не будет регулироваться кипрской Комиссией по ценным бумагам и биржам (англ. Cyprus Securities and Exchange Commission, сокр. CySEC). Вместе с тем, каждый такой фонд должен быть зарегистрирован Комиссией в специальном реестре (англ. Register of RAIFs). Отвечать за работу фонда будет его «зарегистрированный менеджер» (англ. Registered Fund Manager).Кипрский RAIF может быть организован в виде «открытого» (англ. Open-Ended Fund) или «закрытого» (англ. Closed-End Fund) инвестиционного фонда. Его применение также возможно и в более сложных структурах т.н. «зонтичного типа» (англ. Umbrella Fund Structures), представляющих собой группу изолированных инвестиционных фондов с централизованным управлением, выступающих под общим рыночным брендом.Формальных требований к минимальному капиталу RAIF-фондов в новом кипрском законодательстве не имеется. Тем не менее, вкладывать средства в такой фонд смогут только «квалифицированные инвесторы» (англ. Professional and/or Well-Informed Investors), что по сути делает его недоступным для широкой публики.Что касается организационно-правовой формы RAIF-фонда, то он может быть структурирован либо в виде т.н. «неинкорпорированной коллективной инвестиционной схемы» (англ. Common Fund), либо в более традиционных для такой деятельности формах — инвестиционной компании (англ. Investment Company) или партнерства с ограниченной ответственностью (англ. Limited Partnership).Кроме введения в обиход нового типа RAIF-фондов, одобренное кипрским парламентом законодательство подкорректировало некоторые вопросы налогообложения местных инвестиционных фондов.Главным налоговым новшеством станет то, чтовложение нерезидентом Кипра средств в кипрский налогово-прозрачный инвестиционный фонд, или управление кипрским менеджером зарубежным инвестиционным фондом, не будет рассматриваться как создание постоянного представительства (англ. Permanent Establishment) на Кипре. В результате прибыль, полученная от инвестиций в такие фонды, будет облагаться налогом только в той стране, резидентом которой является инвестор.Кроме того, для лиц, являющихся налоговыми резидентами Кипра и постоянно проживающих в этой стране, ставка налога на оборону (англ. Special Defense Contribution) в отношении дохода, полученного от местных инвестиционных фондов, увеличивается с 3% до 17%. Еще по теме 

Украина 27.07.2018 23 июля 2018 года Украина подписала «Многостороннюю конвенцию по внедрению мер, относящихся к налоговым договорам, в целях противодействия размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибыли из-под налогообложения» (англ. Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent Base Erosion and Profit Shifting), более известную под лаконичным названием «Многосторонняя конвенция MLI» (от англ. «Multilateral Instrument»).»Многосторонняя конвенция MLI» (далее по тексту «Конвенция») — это международное соглашение, участники которого смогут модифицировать имеющиеся между ними договоры об устранении двойного налогообложения без необходимости проведения для этого дополнительных переговоров.Главное предназначение Конвенции — провести унификацию действующих налоговых договоров путем включения в них «типовых положений» опротиводействии злоупотреблениям налоговыми льготами, недопущении искусственного ухода от статуса «постоянного представительства», механизмах разрешения споров, в том числе посредством обязательного арбитража. Конвенция представляет собой один из ключевых элементов реализации т.н. «Плана действий в отношении размывания налоговой базы и вывода доходов из-под налогообложения» (англ. Action Plan on Base Erosion and Profit Shifting) — «Плана BEPS», разработанного в рамках международной Организации экономического сотрудничества и развития (сокр. ОЭСР). Поскольку свою приверженность этому плану власти Украины выразили еще в конце 2016 года, присоединение нашей страны к Конвенции стало вполне логичным и ожидаемым шагом.Официальная церемония принятия Конвенции состоялась в Париже 7 июня 2017 года. В тот день свои подписи под документом поставили представители 68-ми стран и территорий. С тех пор этот список «поклонников Плана BEPS» постепенно увеличивался. Подписав Конвенцию, Украина стала уже 83-й по счету ее участницей.После прохождения процедуры ратификации в Верховной Раде Конвенция начнет действовать для Украины в отношениях с теми странами, для которых она на тот момент будет в силе.По состоянию на 23 июля 2018 года Конвенцию ратифицировали девять участников:Австрия. Великобритания. Джерси. Новая Зеландия. Остров Мэн. Польша. Сербия. Словения. Швеция. Для пяти из них (Австрии, Джерси, Острова Мэн, Польши и Словении) Конвенция вступила в силу с 1 июля 2018 года.  Еще по теме 

10 июля 2018 года парламент Республики Кипр принял пакет законодательных норм о «зарегистрированных альтернативных инвестиционных фондах» (англ. Registered Alternative Investment Funds, сокр. RAIF). Ориентированные на профессиональных инвесторов, фонды RAIF будут отличаться упрощенной процедурой создания и функционирования, а также относительно низким уровнем расходов на содержание.Особым преимуществом RAIF-фондов станет то, что их деятельность не будет регулироваться кипрской Комиссией по ценным бумагам и биржам (англ. Cyprus Securities and Exchange Commission, сокр. CySEC). Вместе с тем, каждый такой фонд должен быть зарегистрирован Комиссией в специальном реестре (англ. Register of RAIFs). Отвечать за работу фонда будет его «зарегистрированный менеджер» (англ. Registered Fund Manager).Кипрский RAIF может быть организован в виде «открытого» (англ. Open-Ended) или «закрытого» (англ. Close-Ended) инвестиционного фонда. Его применение также возможно и в более сложных структурах т.н. «зонтичного типа» (англ. Umbrella Fund Structures), представляющих собой группу изолированных инвестиционных фондов с централизованным управлением, выступающих под общим рыночным брендом.Формальных требований к минимальному капиталу RAIF-фондов в новом кипрском законодательстве не имеется. Тем не менее, вкладывать средства в такой фонд смогут только «квалифицированные инвесторы» (англ. Professional and/or Well-Informed Investors), что по сути делает его недоступным для широкой публики.Что касается организационно-правовой формы RAIF-фонда, то он может быть структурирован либо в виде т.н. «неинкорпорированной коллективной инвестиционной схемы» (англ. Common Fund), либо в более традиционных для такой деятельности формах — инвестиционной компании (англ. Investment Company) или партнерства с ограниченной ответственностью (англ. Limited Partnership).Кроме введения в обиход нового типа RAIF-фондов, одобренное кипрским парламентом законодательство подкорректировало некоторые вопросы налогообложения местных инвестиционных фондов.Главным налоговым новшеством станет то, чтовложение нерезидентом Кипра средств в кипрский налогово-прозрачный инвестиционный фонд, или управление кипрским менеджером зарубежным инвестиционным фондом, не будет рассматриваться как создание постоянного представительства (англ. Permanent Establishment) на Кипре. В результате прибыль, полученная от инвестиций в такие фонды, будет облагаться налогом только в той стране, резидентом которой является инвестор.Новые нормы предусматривают также возможность применения особых налоговых правил для кипрских «инвестиционных управляющих компаний» (англ. Investment Fund Management Companies) и их сотрудников.Кроме того, для лиц, являющихся налоговыми резидентами Кипра и постоянно проживающими в стране, ставка налога на оборону (англ. Special Defense Contribution) в отношении дохода, полученного от кипрских инвестиционных фондов, увеличивается с 3% до 17%. Еще по теме 

21 июня 2018 года Верховная Рада Украины с третьей попытки утвердила давно ожидаемый закон «О валюте и валютных операциях» (далее по тексту — «Закон»). С введением Закона в действие валютное регулирование в Украине станет гораздо более либеральным. Вместе с тем, в нем имеются «закладки», по-прежнему позволяющие устанавливать жесткие валютные ограничения.Победные реляции представителей Национального банка (НБУ) по поводу принятия Закона, обильно сдобренные красивыми картинками инфографики, сводятся к тому, что украинцы наконец-то получат право свободно распоряжаться своим имуществом (в данном случае — валютой). И хотя это право человека было давно закреплено в Конституции Украины (ст. 41), «валютные ценности» в нашей стране всегда были имуществом с «особым статусом».Основным нормативно-правовым актом, регулирующим режим осуществления валютных операций на территории Украины, является морально устаревший Декрет Кабинета Министров Украины (КМУ) о системе валютного регулирования и валютного контроля № 15-93 от 1993 года. Декрет вкупе с разработанными на его основе законами и подзаконными актами вот уже несколько десятилетий делает Украину страной с жестким валютным контролем.Наличие валютного контроля принципиально несовместимо с евроинтеграционными устремлениями нашей страны, поскольку «свобода перемещения капитала» (англ. Free Movement of Capital) является одним из ключевых принципов функционирования Европейского союза. Эта свобода была впервые закреплена Римским договором от 1957 года, заложившим основу создания т.н. «Европейского экономического сообщества» (одной из «опор» современного ЕС).Свобода перемещения капитала подразумевает обеспечение:беспрепятственных платежей и переводов через границы стран; свободного приобретения зарубежных активов, в том числе акций компаний; осуществления иностранных инвестиций в иных формах. Долгие годы украинские власти выдавали в информационное пространство дежурные фразы о необходимости валютной либерализации, подчеркивая при этом, что доставшаяся нам в наследство от СССР система валютного контроля является одной из главных причин сдерживания инвестиций. Однако до недавних пор дальше пустых разговоров дело на заходило. И вот на исходе 27-го года независимости Украины закон о валюте принят. Что же теперь изменится? «Бочка меда»Главное: Закон заменит собой вышеупомянутый Декрет КМУ о системе валютного регулирования и валютного контроля (и ряд других актов) и закрепит в отношении валютных операций гражданско-правовой принцип: «разрешено все, что прямо не запрещено».На практике это будет означать, что украинские резиденты (физические и юридические лица) получат право без особых разрешительных процедур (т.е. без необходимости получения индивидуальной лицензии НБУ):открывать банковские и брокерские счета в иностранных финансовых учреждениях; инвестировать за рубеж в разного рода активы — недвижимость, ценные бумаги и т.п. Кроме того, Закон подразумевает упразднение некоторых болезненных ограничений для экспортно-импортных и кредитных операций, а именно:отменяется требование обязательной продажи экспортерами части своей валютной выручки; отменяется т.н. «правило 180 дней» (максимальный срок расчетов по экспортно-импортным контрактам) и санкции за его нарушение; отменяется требование регистрации кредитов от нерезидентов. В общем и целом, в Законе хватает позитива. В нем торжественно зафиксированы свобода валютных операций и запрет неправомерного вмешательства государства в такие операции. Законом также закреплена публичность решений НБУ при осуществлении надзора за соблюдением валютного законодательства. Кстати, словосочетание «валютный контроль» в украинском законодательстве применяться больше не будет — изменение соответствующих формулировок в нормативно-правовых актах предусмотрено ст. 16 Закона. Это даст возможность утверждать, что валютный контроль в Украине отменен (по крайне мере формально).В НБУ уверены, что с введением Закона в действие Украина перейдет в категорию «экономически свободных стран» и сможет обеспечить проведение валютных операций в полном соответствии с европейскими нормами о свободе перемещения капитала. А это, в свою очередь, должно способствовать значительному улучшению украинского инвестиционного климата. «Ложки дегтя»Основной негативный момент Закона: НБУ получает широкие полномочия для «реагирования на кризисные ситуации», что может свести на нет весь эффект либерализации.В частности, в ст. 12 Закона указано, что в случае наличия признаков неустойчивого финансового состояния банковской системы, ухудшения состояния платежного баланса Украины, или дополнительных факторов, которые угрожают стабильности отечественной финансовой системы, НБУ имеет право временно устанавливать следующие «защитные меры»:обязательную продажу экспортерами части валютной выручки; граничные сроки расчетов по экспортно-импортным контрактам; особенности операций, связанных с перемещением капитала; разрешения и (или) лимиты для осуществления некоторых видов валютных операций; требования к резервированию средств для валютных операций; иные меры, предусмотренные ст. 71закона о Национальном Банке Украины. Другими словами, НБУ своим волевым решением может легко вернуть страну во времена жесткого валютного контроля. Ограничительные защитные меры могут вводиться на период 6 месяцев с возможностью дальнейшего продления.Среди негативных положений Закона следует также отметить:существенное увеличение размера штрафных санкций за нарушение валютного законодательства путем внесения соответствующих изменений в Кодекс Украины об административных правонарушениях (п. 4 ст. 16 Закона); отсутствие обратной силы Закона в отношении валютных нарушений, совершенных до его вступления в силу (п. 8 ст. 16 Закона) — в Законе прямо указано, что ответственность за такие правонарушения наступает в соответствии с нормами законодательства, действовавшего на момент их совершения. Кроме того, Закон не отменяет финансовый мониторинг. Украинские банки все так же будут обязаны проверять своих клиентов и их операции, в некоторых случаях требуя документально подтвердить источники происхождения средств.Закон вступил в силу 7 июля 2018 года. Однако действовать он начнет гораздо позже — 7 февраля 2019 года. За этот 7-месячный переходный период НБУ и другие органы государственной власти должны будут привести свои подзаконные нормативные акты в соответствие с положениями Закона.  Еще по теме 

21 июня 2018 года Верховная Рада Украины с третьей попытки утвердила давно ожидаемый закон «О валюте и валютных операциях» (далее по тексту — «Закон»). С введением Закона в действие валютное регулирование в Украине станет гораздо более либеральным. Вместе с тем, в нем заложены «закладки», по-прежнему позволяющие устанавливать жесткие валютные ограничения.Победные реляции представителей Национального банка (НБУ) по поводу принятия Закона, обильно сдобренные красивыми картинками инфографики, сводятся к тому, что украинцы наконец-то получат право распоряжаться своим имуществом (в данном случае — валютой) на свое усмотрение. И хотя это право человека было давно закреплено в Конституции Украины (ст. 41), «валютные ценности» в нашей стране всегда были имуществом с «особым статусом».Основным нормативно-правовым актом, регулирующим режим осуществления валютных операций на территории Украины, является морально устаревший Декрет Кабинета Министров Украины (КМУ) о системе валютного регулирования и валютного контроля № 15-93 от 1993 года. Декрет вкупе с разработанными на его основе законами и подзаконными актами вот уже несколько десятилетий делает Украину страной с жестким валютным контролем.Наличие валютного контроля принципиально несовместимо с евроинтеграционными устремлениями нашей страны, поскольку «свобода перемещения капитала» (англ. Free Movement of Capital) является одним из ключевых принципов функционирования Европейского союза. Эта свобода была впервые закреплена Римским договором от 1957 года, заложившим основу создания т.н. «Европейского экономического сообщества» (одной из «опор» современного ЕС).Свобода перемещения капитала подразумевает обеспечение:беспрепятственных платежей и переводов через границы стран; свободного приобретения зарубежных активов, в том числе акций компаний; осуществления иностранных инвестиций в иных формах. Долгие годы украинские власти выдавали в информационное пространство дежурные фразы о необходимости валютной либерализации, подчеркивая при этом, что доставшаяся нам в наследство от СССР система валютного контроля является одной из главных причин сдерживания инвестиций. Однако до недавних пор дальше пустых разговоров дело на заходило. И вот на исходе 27-го года независимости Украины закон о валюте принят. Что же теперь изменится? «Бочка меда»Главное: Закон заменит собой вышеупомянутый Декрет КМУ о системе валютного регулирования и валютного контроля (и ряд других актов) и закрепит в отношении валютных операций гражданско-правовой принцип: «разрешено все, что прямо не запрещено».На практике это будет означать, что украинские резиденты (физические и юридические лица) получат право без особых разрешительных процедур (т.е. без необходимости получения индивидуальной лицензии НБУ):открывать банковские и брокерские счета в иностранных финансовых учреждениях; инвестировать за рубеж в разного рода активы — недвижимость, ценные бумаги и т.п. Здесь следует отметить, что учреждение оффшорной компании по сути также представляет зарубежную инвестицию, при которой за валюту приобретаются акции (в компаниях LTD) или сертификаты участия (в компаниях LLC).Кроме того, Закон подразумевает упразднение некоторых болезненных ограничений для экспортно-импортных и кредитных операций, а именно:отменяется требование обязательной продажи экспортерами части своей валютной выручки; отменяется т.н. «правило 180 дней» (максимальный срок расчетов по экспортно-импортным контрактам) и санкции за его нарушение; отменяется требование регистрации кредитов от нерезидентов. В общем и целом, в Законе хватает позитива. В нем торжественно зафиксированы свобода валютных операций и запрет неправомерного вмешательства государства в такие операции. Законом также закреплена публичность решений НБУ при осуществлении надзора за соблюдением валютного законодательства. Кстати, словосочетание «валютный контроль» в украинском законодательстве применяться больше не будет. Изменение формулировок в соответствующих нормативно-правовых актах предусмотрены ст. 16 Закона. Это даст возможность утверждать, что валютный контроль в Украине отменен (по крайне мере формально).В НБУ уверены, что с введением Закона в действие Украина перейдет в категорию «экономически свободных стран» и сможет обеспечить проведение валютных операций в полном соответствии с европейскими нормами о свободе перемещения капитала. А это, в свою очередь, должно способствовать значительному улучшению украинского инвестиционного климата. «Ложки дегтя»Основной негативный момент Закона, заключается в том, что НБУ получает широкие полномочия для «реагирования на кризисные ситуации», что может свести на нет весь эффект либерализации.В частности, в ст. 12 Закона указано, что в случае наличия признаков неустойчивого финансового состояния банковской системы, ухудшения состояния платежного баланса Украины, или дополнительных факторов, которые угрожают стабильности отечественной финансовой системы, НБУ имеет право временно устанавливать следующие «защитные меры»:обязательную продажу экспортерами части валютной выручки; граничные сроки расчетов по экспортно-импортным контрактам; особенности операций, связанных с перемещением капитала; разрешения и (или) лимиты для осуществления некоторых видов валютных операций; требования к резервированию средств для валютных операций; иные меры, предусмотренные ст. 71закона о Национальном Банке Украины. Другими словами, НБУ своим волевым решением может легко вернуть страну во времена жесткого валютного контроля. Ограничительные защитные меры могут вводиться на период 6 месяцев с возможностью дальнейшего продления.Среди негативных положений Закона следует также отметить:существенное увеличение размера штрафных санкций за нарушение валютного законодательства путем внесения соответствующих изменений в Кодекс Украины об административных правонарушениях (п. 4 ст. 16 Закона); отсутствие обратной силы Закона в отношении валютных нарушений, совершенных до его вступления в силу (п. 8 ст. 16 Закона); в Законе прямо указано, что ответственность за такие правонарушения наступает в соответствии с нормами законодательства, действовавшего на момент их совершения. Кроме того, Закон не отменяет финансовый мониторинг. Украинские банки все так же будут обязаны проверять своих клиентов и их операции, в некоторых случаях требуя документально подтвердить источники происхождения средств.Закон вступил в силу 7 июля 2018 года. Однако действовать он начнет гораздо позже — 7 февраля 2019 года. За этот переходный период НБУ и другие органы государственной власти должны будут привести свои подзаконные нормативные акты в соответствие с положениями Закона.  Еще по теме 

21 июня 2018 года Верховная Рада Украины с третьей попытки утвердила давно ожидаемый закон «О валюте и валютных операциях» (далее по тексту — «Закон»). С введением Закона в действие валютное регулирование в Украине станет гораздо более либеральным. Вместе с тем, в нем заложены «закладки», по-прежнему позволяющие устанавливать жесткие валютные ограничения.Победные реляции представителей Национального банка (НБУ) по поводу принятия Закона, обильно сдобренные красивыми картинками инфографики, сводятся к тому, что украинцы наконец-то получат право распоряжаться своим имуществом (в данном случае — валютой) на свое усмотрение. И хотя это право человека было давно закреплено в Конституции Украины (ст. 41), «валютные ценности» в нашей стране всегда были имуществом с «особым статусом».Основным нормативно-правовым актом, регулирующим режим осуществления валютных операций на территории Украины, является морально устаревший Декрет Кабинета Министров Украины (КМУ) о системе валютного регулирования и валютного контроля № 15-93 от 1993 года. Декрет вкупе с разработанными на его основе законами и подзаконными актами вот уже несколько десятилетий делает Украину страной с жестким валютным контролем.Наличие валютного контроля принципиально несовместимо с евроинтеграционными устремлениями нашей страны, поскольку «свобода перемещения капитала» (англ. Free Movement of Capital) является одним из ключевых принципов функционирования Европейского союза. Эта свобода была впервые закреплена Римским договором от 1957 года, заложившим основу создания т.н. «Европейского экономического сообщества» (одной из «опор» современного ЕС).Свобода перемещения капитала подразумевает обеспечение:беспрепятственных платежей и переводов через границы стран; свободного приобретения зарубежных активов, в том числе акций компаний; осуществления иностранных инвестиций в иных формах. Долгие годы украинские власти выдавали в информационное пространство дежурные фразы о необходимости валютной либерализации, подчеркивая при этом, что доставшаяся нам в наследство от СССР система валютного контроля является одной из главных причин сдерживания инвестиций. Однако до недавних пор дальше пустых разговоров дело на заходило. И вот на исходе 27-го года независимости Украины закон о валюте принят. Что же теперь изменится? «Бочка меда»Главное: Закон заменит собой вышеупомянутый Декрет КМУ о системе валютного регулирования и валютного контроля (и ряд других актов) и закрепит в отношении валютных операций гражданско-правовой принцип: «разрешено все, что прямо не запрещено».На практике это будет означать, что украинские резиденты (физические и юридические лица) получат право без особых разрешительных процедур (т.е. без необходимости получения индивидуальной лицензии НБУ):открывать банковские и брокерские счета в иностранных финансовых учреждениях; инвестировать за рубеж в разного рода активы — недвижимость, ценные бумаги и т.п. Здесь следует отметить, что учреждение оффшорной компании по сути также представляет зарубежную инвестицию, при которой за валюту приобретаются акции (в компаниях LTD) или сертификаты участия (в компаниях LLC).Кроме того, Закон подразумевает упразднение некоторых болезненных ограничений для экспортно-импортных и кредитных операций, а именно:отменяется требование обязательной продажи экспортерами части своей валютной выручки; отменяется т.н. «правило 180 дней» (максимальный срок расчетов по экспортно-импортным контрактам) и санкции за его нарушение; отменяется требование регистрации кредитов от нерезидентов. В общем и целом, в Законе хватает позитива. В нем торжественно зафиксированы свобода валютных операций и запрет неправомерного вмешательства государства в такие операции. Законом также закреплена публичность решений НБУ при осуществлении надзора за соблюдением валютного законодательства. Кстати, словосочетание «валютный контроль» в украинском законодательстве применяться больше не будет. Изменение формулировок в соответствующих нормативно-правовых актах предусмотрены ст. 16 Закона. Это даст возможность утверждать, что валютный контроль в Украине отменен (по крайне мере формально).В НБУ уверены, что с введением Закона в действие Украина перейдет в категорию «экономически свободных стран» и сможет обеспечить проведение валютных операций в полном соответствии с европейскими нормами о свободе перемещения капитала. А это, в свою очередь, должно способствовать значительному улучшению украинского инвестиционного климата. «Ложки дегтя»Основной негативный момент Закона, заключается в том, что НБУ получает широкие полномочия для «реагирования на кризисные ситуации», что может свести на нет весь эффект либерализации.В частности, в ст. 12 Закона указано, что в случае наличия признаков неустойчивого финансового состояния банковской системы, ухудшения состояния платежного баланса Украины, или дополнительных факторов, которые угрожают стабильности отечественной финансовой системы, НБУ имеет право временно устанавливать следующие «защитные меры»:обязательную продажу экспортерами части валютной выручки; граничные сроки расчетов по экспортно-импортным контрактам; особенности операций, связанных с перемещением капитала; разрешения и (или) лимиты для осуществления некоторых видов валютных операций; требования к резервированию средств для валютных операций; иные меры, предусмотренные ст. 71закона о Национальном Банке Украины. Другими словами, НБУ своим волевым решением может легко вернуть страну во времена жесткого валютного контроля. Ограничительные защитные меры могут вводиться на период 6 месяцев с возможностью дальнейшего продления.Среди негативных положений Закона следует также отметить:существенное увеличение размера штрафных санкций за нарушение валютного законодательства путем внесения соответствующих изменений в Кодекс Украины об административных правонарушениях (п. 4 ст. 16 Закона); отсутствие обратной силы Закона в отношении валютных нарушений, совершенных до его вступления в силу (п. 8 ст. 16 Закона); в Законе прямо указано, что ответственность за такие правонарушения наступает в соответствии с нормами законодательства, действовавшего на момент их совершения. Кроме того, Закон не отменяет финансовый мониторинг. Украинские банки все так же будут обязаны проверять своих клиентов и их операции, в некоторых случаях требуя документально подтвердить источники происхождения средств.Закон вступил в силу 7 июля 2018 года. Однако действовать он начнет гораздо позже — 7 февраля 2019 года. За этот переходный период НБУ и другие органы государственной власти должны будут привести свои подзаконные нормативные акты в соответствие с положениями Закона.  Еще по теме 

Великобритания 06.07.2018 26 июня 2018 года Королева Великобритании Елизавета II одобрила принятый местным парламентом законопроект о выходе страны из состава Европейского Союза (англ. European Union (Withdrawal) Bill 2018), наделив его статусом действующего закона.Закон о выходе из ЕС отменяет действие британского закона «О Европейских Сообществах» от 1972 года (англ. The European Communities Act 1972), которым регулировались вопросы присоединения и дальнейшего пребывания Великобритании в трех европейских организациях-основоположницах современного ЕС.Новым законом также предусмотрено, что «законодательство ЕС прямого действия» (англ. Direct EU Legislation) и «британские законы, принятые во исполнение нормативных актов ЕС» (англ. EU-Derived Domestic Legislation), с некоторыми исключениями и оговорками продолжат действовать на территории Великобритании и после выхода страны из ЕС.Напомним, общенародный референдум о выходе Великобритании из состава Европейского Союза состоялся 23 июня 2016 года. По его результатам с небольшим перевесом победили сторонники «независимости Британии», набрав 51,89% голосов. Переговоры между Лондоном и Брюсселем об условиях «развода» стартовали 19 июня 2017 года. Завершение всех формальных процедур намечено на 29 марта 2019 года — этот день должен стать официальной датой выхода Великобритании из ЕС (англ. The Exit Day).  Еще по теме 

Великобритания 06.07.2018 26 июня 2018 года Королева Великобритании Елизавета II одобрила принятый местным парламентом законопроект о выходе страны из состава Европейского Союза (англ. European Union (Withdrawal) Bill 2018), наделив его статусом действующего закона.Закон о выходе из ЕС отменяет действие британского закона «О Европейских Сообществах» от 1972 года (англ. The European Communities Act 1972), которым регулировались вопросы присоединения и дальнейшего пребывания Великобритании в европейских организациях-основоположницах современного Евросоюза.Вместе с тем, законом предусмотрено, что законодательство ЕС прямого действия (англ. Direct EU Legislation), а также британские законы, принятые во исполнение нормативных актов ЕС (англ. EU-Derived Domestic Legislation), с некоторыми исключениями и оговорками продолжат действовать на территории Великобритании и после выхода страны из ЕС.Напомним, общенародный референдум о выходе Великобритании из состава Европейского Союза состоялся 23 июня 2016 года. По его результатам с небольшим перевесом победили сторонники «независимости Британии», набрав 51,89% голосов. Переговоры между Лондоном и Брюсселем об условиях «развода» стартовали 19 июня 2017 года. Завершение всех формальных процедур намечено на 29 марта 2019 года — этот день должен стать официальной датой выхода Великобритании из ЕС (англ. The Exit Day).  Еще по теме