В государственном Реестре компаний Британских Виргинских Островов (англ. BVI Registrar of Corporate Affairs) готовятся применять жесткие санкции к компаниям, которые не предоставили информацию о своих директорах. «Высшей мерой наказания» станет вычеркивание компании-нарушителя из Реестра.Напомним, требование раскрывать сведения о директорах было закреплено в 2015 году поправками в местный Закон о компаниях (англ. BVI Business Companies (Amendment) Act 2015). Поправки вступили в силу 15 января 2016 года. Согласно новым правилам, с 1 апреля 2016 года все учреждаемые на БВО компании должны в течение 14-ти дней с момента регистрации отправить в Реестр компаний копию своего внутреннего реестра директоров (англ. Register of Directors, сокр. RoD).Если директор компании является физическим лицом, то во внутренний реестр вносится следующая информация:полное имя, прежнее полное имя (если оно изменялось), дата назначения на пост директора или предварительной номинации в качестве «резервного директора» (англ. Reserve Director), дата прекращения полномочий в качестве директора или аннулирования номинации в качестве резервного директора, адрес для осуществления деловой переписки (англ. Address for the Service of Documents), адрес проживания (англ. Usual Residential Address), дата рождения, гражданство / подданство (в случае наличия более одного, нужно указывать все), профессия. Если в качестве директора выступает юридическое лицо, то во внутреннем реестре указывается:наименование такого юрлица, регистрационный номер, юридический адрес (англ. Registered Office Address), юрисдикция (англ. Place of Incorporation) и дата регистрации. О любых изменениях вышеуказанных сведений нужно уведомлять Реестр компаний в течение 21-го дня с момента их возникновения путем подачи новой, исправленной копии внутреннего реестра директоров.Информация из реестров директоров по умолчанию не является публичной. Доступ к ней имеют только компетентные органы БВО и их коллеги из других стран в рамках международных механизмов правовой помощи и обмена информацией. Любое другое заинтересованное лицо (например, контрагент в сделках или бизнес-партнер компании) может получить выписку из реестра директоров либо при условии, что сама компания даст письменное разрешение на это, либо по решению местного суда.Для существующих компаний (англ. Existent Companies), учрежденных на Британских Виргинских Островах до введения в действие новых правил, был предусмотрен довольно длительный переходный период. Такие компании должны были предоставить сведения о своих директорах до 31 марта 2017 года.По всей видимости, некоторые владельцы компаний на БВО до сих пор не выполнили эти требования, поэтому руководство Реестра компаний решило ужесточить свои подходы к нарушителям, не ограничиваясь только лишь предусмотренными штрафами.С 1 октября 2018 года компания, не предоставившая правильно оформленную копию реестра своих директоров, не сможет получить сертификат процессуальной дееспособности (англ. Certificate of Good Standing).Если же компания не подаст информацию о директорах до 31 декабря 2018 года, то она может быть вычеркнута из реестра компаний (англ. Struck off the Register), что полностью «заморозит» ее деятельность. Если владельцы такой компании не предпримут необходимых действий для ее восстановления, то по прошествии 7-ми лет она будет ликвидирована в принудительном порядке.Дабы немного «подсластить пилюлю», максимальная сумма штрафа за несвоевременную подачу копии реестра директоров была снижена до 5 тыс. долларов США (ранее максимум был установлен на уровне 8 тыс. долларов). Соответствующие изменения предусмотрены указом о внесении поправок в Приложение № 1 Закона о компаниях (англ. BVI Business Companies Act (Amendment of Schedule 1) (No. 3) Order 2018), вступившем в силу с 1 сентября 2018 года. Документы Еще по теме
Месяц: Сентябрь 2018
На БВО будут исключать из реестра компании, не раскрывшие своих директоров
В государственном Реестре компаний Британских Виргинских Островов (англ. BVI Registrar of Corporate Affairs) готовятся применять жесткие санкции к компаниям, которые не предоставили информацию о своих директорах. «Высшей мерой наказания» станет вычеркивание компании-нарушителя из Реестра.Напомним, требование раскрывать сведения о директорах было закреплено в 2015 году поправками в местный Закон о компаниях (англ. BVI Business Companies (Amendment) Act 2015). Поправки вступили в силу 15 января 2016 года. Согласно новым правилам, с 1 апреля 2016 года все учреждаемые на БВО компании должны в течение 14-ти дней с момента регистрации отправить в Реестр компаний копию своего внутреннего реестра директоров (англ. Register of Directors, сокр. RoD).Если директор компании является физическим лицом, то во внутренний реестр вносится следующая информация:полное имя, прежнее полное имя (если оно изменялось), дата назначения на пост директора или предварительной номинации в качестве «резервного директора» (англ. Reserve Director), дата прекращения полномочий в качестве директора или аннулирования номинации в качестве резервного директора, адрес для осуществления деловой переписки (англ. Address for the Service of Documents), адрес проживания (англ. Usual Residential Address), дата рождения, гражданство / подданство (в случае наличия более одного, нужно указывать все), профессия. Если в качестве директора выступает юридическое лицо, то во внутреннем реестре указывается:наименование такого юрлица, регистрационный номер, юридический адрес (англ. Registered Office Address), юрисдикция (англ. Place of Incorporation) и дата регистрации. О любых изменениях вышеуказанных сведений нужно уведомлять Реестр компаний в течение 21-го дня с момента их возникновения путем подачи новой, исправленной копии внутреннего реестра директоров.Информация из реестров директоров по умолчанию не является публичной. Доступ к ней имеют только компетентные органы БВО и их коллеги из других стран в рамках международных механизмов правовой помощи и обмена информацией. Любое другое заинтересованное лицо (например, контрагент в сделках или бизнес-партнер компании) может получить выписку из реестра директоров либо при условии, что сама компания даст письменное разрешение на это, либо по решению местного суда.Для существующих компаний (англ. Existent Companies), учрежденных на Британских Виргинских Островах до введения в действие новых правил, был предусмотрен довольно длительный переходный период. Такие компании должны были предоставить сведения о своих директорах до 31 марта 2017 года.По всей видимости, некоторые владельцы компаний на БВО до сих пор не выполнили эти требования, поэтому руководство Реестра компаний решило ужесточить свои подходы к нарушителям, не ограничиваясь только лишь предусмотренными штрафами.С 1 октября 2018 года компания, не предоставившая правильно оформленную копию реестра своих директоров, не сможет получить сертификат процессуальной дееспособности (англ. Certificate of Good Standing).Если же компания не подаст информацию о директорах до 31 декабря 2018 года, то она может быть вычеркнута из реестра компаний (англ. Struck off the Register), что полностью «заморозит» ее деятельность. Если владельцы такой компании не предпримут необходимых действий для ее восстановления, то по прошествии 7-ми лет она будет ликвидирована в принудительном порядке.Дабы немного «подсластить пилюлю», максимальная сумма штрафа за несвоевременную подачу копии реестра директоров была снижена до 5 тыс. долларов США (ранее максимум был установлен на уровне 8 тыс. долларов). Соответствующие изменения предусмотрены указом о внесении поправок в Приложение № 1 Закона о компаниях (англ. BVI Business Companies Act (Amendment of Schedule 1) (No. 3) Order 2018), вступившем в силу с 1 сентября 2018 года. Документы Еще по теме
НБУ продолжает работу над новым валютным регулированием
Украина 21.09.2018 17 сентября 2018 года Национальный банк Украины (НБУ) опубликовал проект структуры нового валютного регулирования, которое будет введено в действие одновременно с недавно принятым законом «О валюте и валютных операциях».Напомним, закон «О валюте и валютных операциях» (далее по тексту «Закон») был одобрен Верховной Радой 21 июня 2018 года. Закон вступил в силу 7 июля 2018 года. Действовать он начнет по прошествии семимесячного переходного периода — то есть с 7 февраля 2019 года.Среди прочего, Закон обязывает Нацбанк привести свою нормативную базу в соответствие с его требованиями и обеспечить принятие новых актов, необходимых для реализации его положений. Именно этим и заняты сейчас в НБУ.По заявлению руководства Национального банка, разрабатываемая ныне нормативно-правовая база в сфере валютного регулирования станет «простой, понятной и доступной». Она будет состоять из 7-ми подзаконных актов (постановлений), которые определят:структуру валютного рынка Украины и правила торговли иностранной валютой и банковским металлами; порядок расчетов, операций покупки и переводов иностранной валюты на территории Украины и за рубеж; трансграничное перемещение банками, юридическими и физическими лицами наличной национальной и иностранной валюты, банковских металлов, а также ценных бумаг в документарной форме; общий перечень возможных защитных мер НБУ, предусмотренных ст. 12 Закона, критерии и порядок их применения, условия их продления и досрочного прекращения; перечень введенных НБУ защитных мер и порядок их применения (антикризисные постановления временного характера); другие инструменты стабилизации денежно-кредитного рынка (резервирование средств для валютных операций), а также уведомительную систему сбора информации о валютных операциях; порядок соблюдения граничных сроков расчетов, установленных Национальным банком. Регулированию со стороны НБУ будет также подвергнута система лимитов на валютные операции юридических и физических лиц, которая вводится взамен индивидуального валютного лицензирования.Еще одним новшеством должна стать отмена т.н. «инвестиционных счетов» для нерезидентов. Инвестиционную деятельность в Украине они смогут осуществлять с банковских счетов типа «Н», открытых в местных уполномоченных банках. Разработка подзаконного валютного регулирования является важной составляющей реализации Закона. Проект каждого постановления будет обсуждаться с отечественным банковским и экспертным сообществом. Финальные варианты постановлений НБУ должны быть опубликованы не менее чем за 30 календарных дней до введения Закона в действие. Еще по теме
НБУ продолжает работу над валютным регулированием
Украина 21.09.2018 17 сентября 2018 года Национальный банк Украины (НБУ) опубликовал проект структуры нового валютного регулирования, которое начнет действовать одновременно с недавно принятым законом «О валюте и валютных операциях».Напомним, закон «О валюте и валютных операциях» (далее по тексту «Закон») был одобрен Верховной Радой 21 июня 2018 года. Закон вступил в силу 7 июля 2018 года. Действовать он начнет по прошествии семимесячного переходного периода — то есть с 7 февраля 2019 года.Среди прочего, Закон устанавливает обязанность Нацбанка привести свою нормативную базу в соответствие с его требованиями и обеспечить принятие новых актов, необходимых для реализации его положений. Именно этим и заняты сейчас в НБУ.По заявлению руководства Национального банка, разрабатываемая ныне нормативно-правовая база в сфере валютного регулирования станет «простой, понятной и доступной». Она будет состоять из 7-ми подзаконных актов (постановлений), которые определят:структуру валютного рынка Украины и правила торговли иностранной валютой и банковским металлами; порядок расчетов, операций покупки и переводов иностранной валюты на территории Украины и за рубеж; трансграничное перемещение банками, юридическими и физическими лицами наличной национальной и иностранной валюты, банковских металлов, а также ценных бумаг в документарной форме; общий перечень возможных защитных мер НБУ, предусмотренных ст. 12 Закона, критерии и порядок их применения, условия их продления и досрочного прекращения; перечень введенных НБУ защитных мер и порядок их применения (антикризисные постановления временного характера); другие инструменты стабилизации денежно-кредитного рынка (резервирование средств для валютных операций), а также уведомительную систему сбора информации о валютных операциях; порядок соблюдения граничных сроков расчетов, установленных Национальным банком. Регулированию со стороны НБУ будет также подвергнута система лимитов на валютные операции юридических и физических лиц, которая вводится взамен индивидуального валютного лицензирования.Еще одним новшеством должна стать отмена т.н. «инвестиционных счетов» для нерезидентов. Инвестиционную деятельность в Украине они смогут осуществлять с банковских счетов типа «Н», открытых в местных уполномоченных банках. Разработка подзаконного валютного регулирования является важной составляющей реализации Закона. Проект каждого постановления будет обсуждаться с отечественным банковским и экспертным сообществом. Финальные варианты постановлений НБУ должны быть опубликованы не менее чем за 30 календарных дней до введения Закона в действие. Еще по теме
На Джерси принят законопроект о компаниях LLC
11 сентября 2018 года парламент острова Джерси одобрил законопроект «О компаниях LLC» (англ. Draft Limited Liability Companies (Jersey) Law). Новый для этой юрисдикции тип компаний направлен в первую очередь на операторов инвестиционного бизнеса и призван укрепить позиции Джерси в качестве международного финансового центра.Компания LLC является гибридной организационно-правовой формой бизнеса. Она сочетает в себе признаки компании LTD и партнерства LP (или LLP). Как и у акционеров компании LTD, ответственность участников (владельцев) LLC ограничена их вкладом в уставный капитал. Однако в отличие от LTD, компания LLC акций не выпускает. Вместо акций участники LLC владеют «сертификатами участия» (англ. Certificates of Ownership или Certificates of LLC Interest), в которых указывается размер их доли в компании.Еще одной отличительной чертой компании LLC является более высокая гибкость управления. Руководство ее деятельностью может осуществляться как непосредственно участниками, так и наемными менеджерами.Основным преимуществом компании LLC считается ее налоговая прозрачность. Это означает, что такая компания не является субъектом обложения корпоративным налогом на прибыль. Все доходы компании LLC сразу переходят в собственность ее участников. Каждый участник должен включать причитающуюся ему долю доходов компании в свой совокупный годовой доход и платить с нее подоходный налог по законам страны своей налоговой резидентности. В этом заключается сходство компании LLC с партнерством с ограниченной ответственностью.Исторической родиной компаний LLC являются Соединенные Штаты Америки. Первый закон о компаниях такого типа появился в штате Вайоминг в 1977 году. К 1996 году законодательством о компаниях LLC обзавелись все 50 штатов.В погоне за клиентурой из США некоторые оффшоры стали принимать аналогичные законы. Расчет здесь был простой: американский потенциальный пользователь видит знакомые законодательные формулировки и охотней учреждает оффшорную компанию, принося в юрисдикцию свои кровные доллары. За последние пару десятилетий законы о компаниях LLC появились на Невисе, Каймановых Островах, Бермудах, Острове Мэн и в ряде других юрисдикций.В основу принятого на Джерси законопроекта о компаниях LLC также легли положения законодательства США. Местные власти надеются, что регулирование компаний LLC по американским лекалам в совокупности с высокой репутацией Джерси вызовет интерес у заокеанских институциональных инвесторов и управляющих хедж-фондами. Например, джерсийская компания LLC может быть использована ими при создании двуслойных инвестиционных структур, работающих по схеме «основной-питающий фонд» (англ. Master-Feeder Fund). В такой схеме инвесторы вкладывают свои средства в американские «питающие фонды» (англ. Feeder Funds), которые затем перенаправляют их в оффшорный «основной фонд» (англ. Master Fund), расположенный на Джерси. Непосредственным инвестированием занимается «основной фонд». Полученная в итоге прибыль распределяется между «питающими фондами», которые затем выплачивают ее своим инвесторам.Разумеется, четко выраженная ориентация на американцев (точнее, на их деньги) вовсе не означает, что воспользоваться новым типом компаний смогут только они. Учреждение компаний LLC на Джерси будет доступно резидентам любой страны. Никакой дискриминации в этом плане законопроект, естественно, не предусматривает.Среди специфических особенностей компаний LLC на Джерси отдельно следует отметить обязательность наличия секретаря, что по нынешним временам выглядит обременительным анахронизмом, а также возможность ее структурирования в виде компании с разделенными портфелями (англ. Protected Cell Company, сокр. PCC).Для вступления в силу, законопроект о компаниях LLC должен получить т.н. «Королевскую санкцию» (англ. Royal Assent) — официальное одобрение британским монархом, а также пройти регистрацию в Королевском суде Джерси (англ. Royal Court of Jersey). Завершение этих процедур ожидается в течение 12 месяцев. Еще по теме
На Джерси принят закон о компаниях LLC
11 сентября 2018 года парламент острова Джерси, коронного владения Великобритании, одобрил законопроект «О компаниях LLC» (англ. Draft Limited Liability Companies (Jersey) Law). Новый для этой юрисдикции тип компаний направлен в первую очередь на операторов инвестиционного бизнеса и призван укрепить позиции Джерси в качестве международного финансового центра.Компания LLC является гибридной организационно-правовой формой бизнеса. Она сочетает в себе признаки компании LTD и партнерства с ограниченной ответственностью. Как и у акционеров компании LTD, ответственность участников (владельцев) LLC ограничена их вкладом в уставный капитал. Однако в отличие от LTD, компания LLC акций не выпускает. Вместо этого участники LLC владеют «сертификатами участия» (англ. Certificates of Ownership или Certificates of LLC Interest), в которых указывается размер их доли в компании. Еще одной отличительной чертой компании LLC является более высокая гибкость управления ее деятельностью — оно может осуществляться как непосредственно участниками, так и наемными менеджерами.Основным преимуществом компании LLC считается ее налоговая прозрачность. Это означает, что такая компания не является субъектом обложения корпоративным налогом на прибыль. Все доходы компании LLC сразу переходят в собственность ее участников. Каждый участник должен включать причитающуюся ему долю доходов компании в свой совокупный годовой доход и платить с нее подоходный налог по законам страны своей налоговой резидентности. В этом заключается сходство компании LLC с партнерством с ограниченной ответственностью.Исторической родиной компаний LLC являются Соединенные Штаты Америки. Первый закон о компаниях такого типа появился в штате Вайоминг в 1977 году. К 1996 году законодательством о компаниях LLC обзавелись все 50 штатов.В погоне за клиентурой из США некоторые оффшоры стали принимать аналогичные законы. Расчет здесь был простой: американский потенциальный пользователь видит знакомые законодательные формулировки и охотней учреждает оффшорную компанию, принося в юрисдикцию свои кровные доллары. За последние пару десятилетий законы о компаниях LLC появились на Невисе, Каймановых Островах, Бермудах, Острове Мэн и в ряде других юрисдикций.В основу принятого на Джерси законопроекта о компаниях LLC также легли положения законодательства США. Местные власти надеются, что регулирование компаний LLC по американским лекалам в совокупности с высокой репутацией Джерси вызовет интерес у заокеанских институциональных инвесторов и управляющих хедж-фондами. Например, джерсийская компания LLC может быть использована ими при создании двуслойных инвестиционных структур, работающих по схеме «основной-питающий фонд» (англ. Master-Feeder Fund). В такой схеме инвесторы вкладывают свои средства в американские «питающие фонды» (англ. Feeder Funds), которые затем перенаправляют их в оффшорный «основной фонд» (англ. Master Fund), расположенный на Джерси. Непосредственным инвестированием занимается «основной фонд». Полученная в итоге прибыль распределяется между «питающими фондами», которые затем выплачивают ее своим инвесторам.Разумеется, четко выраженная ориентация на американцев (точнее, на их деньги) вовсе не означает, что воспользоваться новым типом компаний смогут только они. Учреждение компаний LLC на Джерси будет доступно резидентам любой страны. Никакой дискриминации в этом плане законопроект, естественно, не предусматривает.Среди специфических особенностей компаний LLC на Джерси отдельно следует отметить обязательность наличия секретаря, что по нынешним временам выглядит обременительным анахронизмом, а также возможность ее структурирования в виде компании с разделенными портфелями (англ. Protected Cell Company, сокр. PCC).Для вступления в силу, законопроект о компаниях LLC должен получить т.н. «Королевскую санкцию» (англ. Royal Assent) — официальное одобрение британским монархом, а также пройти регистрацию в Королевском суде Джерси (англ. Royal Court of Jersey). Завершение этих процедур ожидается в течение 12 месяцев. Еще по теме
Страны-лидеры криптовалютного бизнеса
Остальные новости 07.09.2018 По итогам второго квартала 2018 года, Соединенные Штаты Америки удерживают первенство по количеству криптовалютных стартапов и объему привлеченных ими средств, в то время как Республика Мальта обзавелась лучшим в мире законодательством в сфере блокчейн-технологий. Об этом, среди прочего, говорится в свежем исследовании авторитетного новостного портала CoinDesk, специализирующегося на цифровых валютах.Согласно данным от CoinDesk, количество блокчейн-стартапов в США достигло 300. На втором месте в этом списке расположилась Великобритания. Далее следуют Сингапур, Швейцария, Канада, Китай, Австралия, Германия, Израиль и Нидерланды.Существенная часть исследования посвящена «опросу настроений блокчейн-сообщества» (англ. Sentiment Survey of Blockchain Community), т.е. анкетированию крупных инвесторов, успешных менеджеров и видных специалистов-разработчиков в этой отрасли. Один из вопросов анкеты звучал следующим образом: «Какая страна движется в правильном направлении в сфере законодательного регулирования криптовалютных технологий». Отвечая на него, большинство респондентов (27%) указали на Мальту, положительно оценив недавнее принятие в этой юрисдикции серии законов о блокчейне. По мнению некоторых опрошенных, новые законы сделали Мальту лучшим местом для регистрации структур, занятых в криптовалютном бизнесе. В правильном направлении, судя по результатам опроса, движутся также Япония, Швейцария, США, Южная Корея, Эстония, Сингапур и Великобритания. Для справкиCoinDesk — крупный новостной интернет-портал, освещающий основные события и тенденции блокчейн-технологий и криптовалютного бизнеса. Основан в мае 2013 года. Штаб-квартира находится в Нью-Йорке, США. С 2014 года публикует ежеквартальные комплексные исследования о мире блокчейна и состоянии рынков криптовалют (англ. State of Blockchain Report). Еще по теме