Голландские власти вышли на финишную прямую создания публично доступного централизованного реестра конечных бенефициарных владельцев компаний и других юридических лиц. Соответствующий законопроект был подан на рассмотрение в местный парламент 3 апреля 2019 года.Установление прозрачности сведений о бенефициарах проводится в рамках выполнения Нидерландами своих обязательств по имплементации четвертой анти-отмывочной директивы Европейского союза, которая направлена на предотвращение легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Публичное обсуждение голландского законопроекта о реестре конечных бенефициаров юридических лиц продолжалось два года — с 31 марта 2017 года. На кого будут распространяться новые правилаСогласно законопроекту, информацию о своих конечных бенефициарах должны раскрывать следующие структуры:частные компании с ограниченной ответственностью (нидерл. Besloten Vennootschap, сокр. BV) и публичные компании (нидерл. Naamloze Vennootschap, сокр. NV) за исключением: так называемых «котируемых компаний», акции/доли которых обращаются на регулируемом фондовом рынке; а такжедочерних структур котируемых компаний;кооперативы (нидерл. Cooperatie) и ассоциации взаимного страхования (нидерл. Onderlinge Waarborgmaatschappij); частные фонды (нидерл. Stichting); бизнес-ассоциации (нидерл. Vereniging); все виды товариществ: полные товарищества (нидерл. Vennootschap Onder Firma, сокр. VOF);коммандитные товарищества (нидерл. Commanditaire Vennootschap, сокр. CV);профессиональные товарищества (нидерл. Maatschap);шиппинговые компании (нидерл. Rederij); наднациональные европейские бизнес-структуры: европейские объединения с экономической целью (нидерл. Europees Economisch Samenwerkingsverband, сокр. EESV);европейские компании (лат. Societas Europaea, сокр. SE);европейские кооперативные общества (лат. Societas Cooperativa Europaea, сокр. SCE).Требование предоставлять сведения о конечных бенефициарах будет распространяться на все перечисленные типы юридических лиц, зарегистрированные на территории Нидерландов, независимо от того, где они осуществляют свой бизнес. Кто будет считаться бенефициаромКонечным бенефициарным владельцем юридического лица будет считаться физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет этим юридическим лицом и/или фактически контролирует его деятельность, например:физлицо, которое прямо или косвенно владеет более 25% акций частной компании с ограниченной ответственностью; физлицо, которое прямо или косвенно владеет более 25% долей участия в капитале товарищества; физлицо, которое способно прямо или косвенно использовать более 25% голосов при принятии решения о внесении поправок во внутренний устав частного фонда; физлицо, которое фактически контролирует бизнес-операции юридического лица. Если определить конечного бенефициара по вышеуказанному принципу окажется невозможно, то в качестве такового будет рассматриваться старшее должностное лицо, осуществляющее управленческие функции. Какая информация будет публичнойПублично доступными станут следующие сведения о конечных бенефициарах:имя и фамилия; месяц и год рождения; гражданство/подданство; страна проживания; характер и объем экономических интересов в юридическом лице (чем владеет, на что имеет право и т.д.). Кроме того, в реестр нужно будет подавать дополнительную информацию о конечных бенефициарах, доступ к которой будут иметь только компетентные органы:день, место и страна рождения; адрес проживания; для резидентов Нидерландов — местный номер социального страхования (нидерл. Burgerservicenummer, сокр. BSN); для иностранцев — идентификационный код налогоплательщика; копия паспорта; документы, подтверждающие характер и объем экономических интересов в юридическом лице. Обязанности и ответственностьЗаконопроект предусматривает следующие обязанности:голландские юридические лица обязаны собирать сведения о своих конечных бенефициарных владельцах и передавать эту информацию в реестр — исполнение этой обязанности возлагается на директоров или иных должностных лиц, осуществляющих управленческие функции; конечные бенефициарные владельцы обязаны предоставлять всю необходимую информацию о себе по запросу от соответствующего юридического лица; организации и учреждения, обслуживающие юридических лиц (банки, брокеры, юридические фирмы и т.д.), обязаны надлежащим образом устанавливать личность их конечных бенефициарных владельцев в рамках процедур идентификации клиента (англ. Know Your Customer или Know Your Client, сокр. KYC). За нарушение правил о раскрытии информации о конечных бенефициарах законопроектом предлагается установить административную и уголовную ответственность. Принятие и вступление в силуРассмотрение и принятие законопроекта о реестре конечных бенефицарных владельцев намечено на ближайшее время.Ожидается, что новые правила вступят в силу 1 января 2020 года — с этой даты все юридические лица, учреждаемые в Нидерландах, должны будут раскрывать информацию о своих конечных бенефициарах непосредственно при регистрации.Для ныне существующих юридических лиц планируется ввести 18-месячный переходный период (до середины 2021 года), в течение которого они должны будут собрать и предоставить соответствующие сведения в реестр. Документы Еще по теме
