Американский исследовательский институт Heritage Foundation совместно с деловым изданием Wall Street Journal обновили свой рейтинг стран по индексу экономической свободы (англ. Index of Economic Freedom). Вершина рейтинга осталась без изменений — 25 лет подряд самой свободной экономикой мира признается Гонконг.Специалисты института определяют экономическую свободу как «отсутствие вмешательства государства в процессы производства, распределения и потребления товаров и услуг, за исключением необходимой защиты граждан и поддержки свободы как таковой». Анализ экономик различных стран и расчет индексов экономической свободы проводится с 1995 года. Общий рейтинг исследуемых государств обновляется ежегодно.При составлении индекса во внимание принимаются 12 базовых показателей:1. Защита прав собственности (англ. Property Rights) — уровень правовой защиты частной собственности и практика применения соответствующего законодательства.2. Добросовестность правительства (англ. Government Integrity) — степень политической коррупции госаппарата, которая может проявляться в виде кумовства, взяточничества, вымогательства, присвоения и растраты бюджетных средств и т.п.3. Эффективность судебной системы (англ. Judicial Effectiveness) — справедливость и независимость судебной ветви власти, особенно в отношении толкования и применения законов о собственности.4. Свобода ведения бизнеса (англ. Business Freedom) — общая стоимость, затраты времени и препятствия при открытии, осуществлении и прекращении предпринимательской деятельности.5. Свобода трудовых отношений (англ. Labor Freedom) — степень навязчивости защиты трудовых прав (законодательные требования о размере минимальной заработной платы или выходного пособия, запреты на увольнение и т.п.).6. Свобода денежных отношений (англ. Monetary Freedom) — стабильность цен и контроль над ними со стороны государства.7. Общий уровень правительственных расходов (англ. Government Spending).8. Тяжесть налогового бремени (англ. Tax Burden) — размеры эффективных ставок подоходного налога с физических лиц и налога на прибыль компаний.9. Состояние «финансового здоровья» страны (англ. Fiscal Health) — соотношение размера бюджетного дефицита и государственных долговых обязательств к величине валового внутреннего продукта.10. Свобода торговли (англ. Trade Freedom) — наличие тарифных и нетарифных барьеров при осуществлении экспорта и импорта.  Тарифные барьеры (англ. Tariff Barriers) — вводимые государством ограничения внешнеэкономической деятельности посредством применения таможенных пошлин, процедур и правил. Тарифные барьеры выполняют протекционистскую (защита национального производителя) и фискальную (наполнение бюджета) функции.Нетарифные барьеры (англ. Non-Tariff Barriers) — вводимые государством ограничения внешнеэкономической деятельности посредством применения торгово-политических, административных, технических, санитарных и прочих мер, не относящихся к таможенно-тарифным методам регулирования. Включают в себя лицензирование, квотирование, антидемпинговые и компенсационные инструменты, эмбарго, санкции, валютный контроль, требования к локализации продукции и т.д. 11. Свобода инвестирования (англ. Investment Freedom) — наличие препятствий для свободного движения капитала.12. Финансовая свобода (англ. Financial Freedom) — уровень эффективности работы банков и степень независимости финансовой системы от государства.Каждый из 12-ти показателей рассчитывается по шкале от 0 (минимальная свобода) до 100 (максимальная свобода). Индекс экономической свободы той или иной страны выводится как среднее арифметическое этих значений.По результатам расчетов все государства разделяются на пять групп:1. «Свободные» (англ. Free) с индексом от 80 до 100.2. «Преимущественно свободные» (англ. Mostly Free) — 70-79,9.3. «Умеренно свободные» (англ. Moderately Free) — 60-69,9.4. «Преимущественно несвободные» (англ. Mostly Unfree) — 50-59,9.5. «Деспотичные» (англ. Repressed) — 0-49,9.В нынешнем году исследование затронуло 180 стран. Из них «свободными» признаны всего шесть экономик:1. Гонконг.2. Сингапур.3. Новая Зеландия.4. Швейцария.5. Австралия.6. Ирландия.Среди «преимущественно свободных» стоит отметить:7. Великобританию.8. Канаду.9. Объединенные Арабские Эмираты.13. Нидерланды.25. Маврикий.Многие «классические» оффшоры попали в группы «умеренно свободных» и «преимущественно несвободных» стран:41. Мальта.44. Кипр.50. Панама.76. Багамские Острова.87. Сейшельские Острова.123. Белиз.Среди государств постсоветского пространства самыми свободными признаны Эстония и Грузия (15-е и 16-е места, соответственно). Довольно высокие показатели также у Литвы (21-е место), Латвии (35-е), Армении (47-е), Казахстана (59-е) и Азербайджана (60-е). Молдова, Россия, Беларусь и Узбекистан вошли в категорию «преимущественно несвободных» стран, равно как и Украина, которая заняла 147-ю строчку рейтинга.За прошедший год наша страна поднялась всего на три ступени вверх благодаря некоторым улучшениям в сфере свободы денежных отношений и свободы инвестирования. По мнению американских экспертов, основными причинами столь скромного прогресса Украины в рейтинге являются недостаточность мер борьбы с коррупцией, несовершенство отечественных рынков капитала и проблемы с верховенством права. Документы и ссылки Еще по теме 

Американский исследовательский институт Heritage Foundation совместно с деловым изданием Wall Street Journal обновили свой рейтинг стран по индексу экономической свободы (англ. Index of Economic Freedom). Вершина рейтинга осталась без изменений — 25 лет подряд самой свободной экономикой мира признается Гонконг.Специалисты института определяют экономическую свободу как «отсутствие вмешательства государства в процессы производства, распределения и потребления товаров и услуг, за исключением необходимой защиты граждан и поддержки свободы как таковой». Анализ экономик различных стран и расчет индексов экономической свободы проводится с 1995 года. Общий рейтинг исследуемых государств обновляется ежегодно.При составлении индекса во внимание принимаются 12 базовых показателей:1. Защита прав собственности (англ. Property Rights) — уровень правовой защиты частной собственности и практика применения соответствующего законодательства.2. Добросовестность правительства (англ. Government Integrity) — степень политической коррупции госаппарата, которая может проявляться в виде кумовства, взяточничества, вымогательства, присвоения и растраты бюджетных средств и т.п.3. Эффективность судебной системы (англ. Judicial Effectiveness) — справедливость и независимость судебной ветви власти, особенно в отношении толкования и применения законов о собственности.4. Свобода ведения бизнеса (англ. Business Freedom) — общая стоимость, затраты времени и препятствия при открытии, осуществлении и прекращении предпринимательской деятельности.5. Свобода трудовых отношений (англ. Labor Freedom) — степень навязчивости защиты трудовых прав (законодательные требования о размере минимальной заработной платы или выходного пособия, запреты на увольнение и т.п.).6. Свобода денежных отношений (англ. Monetary Freedom) — стабильность цен и контроль над ними со стороны государства.7. Общий уровень правительственных расходов (англ. Government Spending).8. Тяжесть налогового бремени (англ. Tax Burden) — размеры эффективных ставок подоходного налога с физических лиц и налога на прибыль компаний.9. Состояние «финансового здоровья» страны (англ. Fiscal Health) — соотношение размера бюджетного дефицита и государственных долговых обязательств к величине валового внутреннего продукта.10. Свобода торговли (англ. Trade Freedom) — наличие тарифных и нетарифных барьеров при осуществлении экспорта и импорта.  Тарифные барьеры (англ. Tariff Barriers) — вводимые государством ограничения внешнеэкономической деятельности посредством применения таможенных пошлин, процедур и правил. Тарифные барьеры выполняют протекционистскую (защита национального производителя) и фискальную (наполнение бюджета) функции.Нетарифные барьеры (англ. Non-Tariff Barriers) — вводимые государством ограничения внешнеэкономической деятельности посредством применения торгово-политических, административных, технических, санитарных и прочих мер, не относящихся к таможенно-тарифным методам регулирования. Включают в себя лицензирование, квотирование, антидемпинговые и компенсационные инструменты, эмбарго, санкции, валютный контроль, требования к локализации продукции и т.д. 11. Свобода инвестирования (англ. Investment Freedom) — наличие препятствий для свободного движения капитала.12. Финансовая свобода (англ. Financial Freedom) — уровень эффективности работы банков и степень независимости финансовой системы от государства.Каждый из 12-ти показателей рассчитывается по шкале от 0 (минимальная свобода) до 100 (максимальная свобода). Индекс экономической свободы той или иной страны выводится как среднее арифметическое этих значений.По результатам расчетов все государства разделяются на пять групп:1. «Свободные» (англ. Free) с индексом от 80 до 100.2. «Преимущественно свободные» (англ. Mostly Free) — 70-79,9.3. «Умеренно свободные» (англ. Moderately Free) — 60-69,9.4. «Преимущественно несвободные» (англ. Mostly Unfree) — 50-59,9.5. «Деспотичные» (англ. Repressed) — 0-49,9.В нынешнем году исследование затронуло 180 стран. Из них «свободными» признаны всего шесть экономик:1. Гонконг.2. Сингапур.3. Новая Зеландия.4. Швейцария.5. Австралия.6. Ирландия.Среди «преимущественно свободных» стоит отметить:7. Великобританию.8. Канаду.9. Объединенные Арабские Эмираты.13. Нидерланды.25. Маврикий.Многие «классические» оффшоры попали в группы «умеренно свободных» и «преимущественно несвободных» стран:41. Мальта.44. Кипр.50. Панама.76. Багамские Острова.87. Сейшельские Острова.123. Белиз.Среди государств постсоветского пространства самыми свободными признаны Эстония и Грузия (15-е и 16-е места, соответственно). Довольно высокие показатели также у Литвы (21-е место), Латвии (35-е), Армении (47-е), Казахстана (59-е) и Азербайджана (60-е). Молдова, Россия, Беларусь и Узбекистан вошли в категорию «преимущественно несвободных» стран, равно как и Украина, которая заняла 147-ю строчку рейтинга.За прошедший год наша страна поднялась всего на три ступени вверх благодаря некоторым улучшениям в сфере свободы денежных отношений и свободы инвестирования. По мнению американских экспертов, основными причинами столь скромного прогресса Украины в рейтинге являются недостаточность мер борьбы с коррупцией, несовершенство отечественных рынков капитала и проблемы с верховенством права. Документы и ссылки Еще по теме 

Еврочиновники продолжают заниматься своим любимым делом — составлением всевозможных черных списков юрисдикций. В очередной такой список, одобренный Европейской комиссией 13 февраля 2019 года, вошли «страны, имеющие серьезные недостатки в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма» (англ. Countries with Weak Anti-Money Laundering and Terrorist Financing Regimes).Новый черный список разработан во исполнение положений Четвертой и Пятой анти-отмывочных директив. Основной его целью заявлена «защита финансовой системы Европейского союза посредством предотвращения рисков легализации преступных доходов и финансирования терроризма».Список составлялся на основе исследования 54-х «приоритетных юрисдикций», которые:имеют систематическое влияние на целостность финансовой системы ЕС; или признаны Международным валютным фондом в качестве «международных оффшорных финансовых центров» (англ. International Offshore Financial Centres); или являются экономически значимыми для Евросоюза и имеют с ним тесные связи. Уровень угроз в исследуемых странах определялся путем анализа их правовых инструментов борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также эффективности применения этих инструментов на практике.В своей работе Еврокомиссия учитывала опыт и методологию Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (англ. Financial Action Task Force on Money Laundering, сокр. FATF), авторитетной межправительственной организации, которая занимается разработкой международных стандартов в этой сфере. Кто попал в черный списокПо результатам исследования, в итоговый перечень вошли 23 юрисдикции:Американские Виргинские Острова. Американское Самоа. Афганистан. Багамские Острова. Ботсвана. Гана. Гуам. Йемен. Ирак. Иран. Ливия. Нигерия. Пакистан. Панама. Пуэрто-Рико. Самоа. Саудовская Аравия. Северная Корея. Сирия. Тринидад и Тобаго. Тунис. Шри-Ланка. Эфиопия.  Смысл спискаЕвропейские банки и другие субъекты, на которых распространяются правила по борьбе с отмыванием денег, должны будут применять усиленную проверку (англ. Increased Checks / Due Diligence) финансовых транзакций, проводимых с резидентами юрисдикций из черного списка.Еврокомиссия будет внимательно отслеживать прогресс перечисленных стран в деле устранения выявленных недостатков и в скором времени намерена приступить к аналогичному исследованию других юрисдикций. Таким образом, состав списка будет периодически пересматриваться.Новый черный список не следует путать с европейским списком «юрисдикций, не сотрудничающих в налоговых вопросах» (англ. List of Non-Cooperative Jurisdictions for Tax Purposes). Цели и механизмы применения этих двух инструментов существенно различаются. Вступление в силуСписок стран, имеющих серьезные недостатки в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, был одобрен Европейской комиссией в виде так называемого «Делегированного регламента» (англ. Delegated Regulation). В течение месяца этот документ будет подан на утверждение в Европейский парламент и Совет. Утвержденный регламент вступит в силу через 20 дней со дня его опубликования в Официальном вестнике Евросоюза (англ. Official Journal of the European Union). Документы и ссылки Еще по теме 

Панама 15.02.2019 28 января 2019 года Национальная ассамблея Панамы одобрила закон о внесении поправок в местный Уголовный кодекс и ряд других нормативных актов. Среди прочего, закон устанавливает уголовную ответственность за уклонение от уплаты налогов.Республика Панама являлась одной из немногих стран, в которых серьезные налоговые нарушения считаются не преступлением, а административным проступком. Это было одной из причин, по которой развитые государства и влиятельные международные организации активно критиковали Панаму и вносили ее в различные черные и серые списки.Принятый панамцами закон устанавливает наказание в виде лишения свободы сроком от двух до четырех лет за умышленное уклонение от налоговых обязательств, общая сумма которых равна или превышает 300 тыс. панамских бальбоа в год (1 бальбоа = 1 доллар США). Законом также предусмотрено наложение на виновных лиц штрафов в несколько раз превосходящих величину неуплаченных налогов. При этом наказания можно избежать, если выплатить все причитающиеся суммы до вынесения приговора судом первой инстанции.Криминализация уклонения от налогов стала очередным шагом правительства Панамы в деле улучшения репутации страны, серьезно пострадавшей из-за оффшорного скандала «Панамские документы» (англ. Panama Papers). Ранее панамцы провели ряд других мероприятий по обелению своего имиджа и установлению финансовой прозрачности, среди которых следует отметить:присоединение к механизмам международного автоматического обмена информацией — 15 января 2018 года Панама стала полноценной участницей «Многосторонней конвенции о сотрудничестве между компетентными органами по вопросам автоматического обмена информацией по стандарту CRS» (англ. Multilateral Competent Authority Agreement, сокр. CRS MCAA); а также реализацию одного из пунктов плана BEPS — 24 января 2018 года страна присоединилась к «Многосторонней конвенции по внедрению мер, относящихся к налоговым договорам, в целях противодействия размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибыли из-под налогообложения» (англ. Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent Base Erosion and Profit Shifting), более известной под названием «Многосторонняя конвенция MLI» (англ. «Multilateral Instrument»).  31 января 2019 года закон был подписан президентом Панамы и на следующий день опубликован в официальном правительственном вестнике (исп. Gaceta Oficial). Закон вступит в силу через 30 дней с дня опубликования.  Документы Еще по теме 

Лихтенштейн 08.02.2019 29 января 2019 года в Лихтенштейне вступил в силу закон о централизованном реестре бенефициаров юридических лиц и трастов, одобренный местным парламентом (ландтагом) в декабре прошлого года.Хотя Княжество Лихтенштейн формально не является членом Европейского союза, новый закон направлен на внедрение в этой юрисдикции некоторых положений «Четвертой анти-отмывочной Директивы ЕС» (Директивы 2015/849/ЕU о предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования терроризма от 20 мая 2015 года).В течение 6-ти месяцев с момента вступления закона в силу юридические лица и трасты княжества обязаны собрать и предоставить в местное Управление юстиции сведения о своих бенефициарах. О любых изменениях этой информации необходимо уведомлять в 30-дневный срок.Отдельно следует отметить, что создаваемый в Лихтенштейне централизованный реестр бенефициаров не будет публичным.Согласно положениям Четвертой Директивы, доступ к реестрам бенефициаров компаний должны иметь компетентные органы и так называемые «обязанные субъекты» (англ. Obliged Entities) — финансовые учреждения (банки, брокеры и т.д.) и лица, оказывающие разного рода профессиональные услуги (адвокаты, нотариусы и т.д.). Любое другое лицо может получить эту информацию при наличии «легитимного интереса». Что касается реестра бенефициаров трастов, то доступ к нему возможен только для компетентных органов и «обязанных субъектов». За нарушение новых правил законом предусмотрено наложение штрафных санкций в размере до 200 тыс. швейцарских франков. Документы Еще по теме 

Швейцария 24 января 2019 года Министр финансов Украины Оксана Маркарова и Президент Швейцарской Конфедерации Ули Маурер подписали Протокол о внесении изменений в действующую между странами Конвенцию об устранении двойного налогообложения.Конвенция между Правительством Украины и Швейцарским Федеральным Советом об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал (далее по тексту «Конвенция») была подписана 10 октября 2000 года. В тот же день сторонами был согласован и скреплен подписями первый протокол к Конвенции, уточняющий некоторые ее положения.Нынешний, второй по счету, протокол направлен на модернизацию Конвенции и реализацию в ней некоторых пунктов Плана действий BEPS. Согласно информации, опубликованной украинским Министерством финансов, протокол предусматривает:увеличение размера ставки налога на репатриацию дохода в виде процентов и роялти — с 0% до 5%; внедрение так называемого «правила проверки основной цели»;   Правило проверки основной цели (англ. Principal Purpose Test, сокр. PPT) — новый стандарт договоров об устранении двойного налогообложения, разработанный в рамках международной Организации экономического сотрудничества и развития.Суть правила: если у государственных органов договаривающихся стран имеются веские основания полагать, что прямое или косвенное получение предусмотренных договором налоговых преимуществ было одной из основных целей какого-либо соглашения или сделки между хозяйствующими субъектами, то в предоставлении таких преимуществ должно быть отказано.Правило проверки основной цели закреплено Многосторонней конвенцией по внедрению мер, относящихся к налоговым договорам, в целях противодействия размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибыли из-под налогообложения, более известной под названием «Многосторонняя конвенция MLI» (англ. «Multilateral Instrument»). усовершенствование процедуры взаимного урегулирования (решения налоговых споров) посредством арбитража; расширение возможностей обмена налоговой информацией между сторонами без оговорок о соблюдении требований национальных налоговых интересов или банковской тайны. Протокол о внесении изменений в Конвенцию вступит в силу по завершении процедур его ратификации парламентами обоих государств. Документы и ссылки Еще по теме 

Нидерланды 25.01.2019 28 декабря 2018 года голландское правительство опубликовало свою версию черного списка низконалоговых юрисдикций. Список будет использоваться в качестве вспомогательного инструмента борьбы с трансграничными схемами размывания налоговой базы и вывода доходов из-под налогообложения.При составлении черного списка власти Нидерландов анализировали особенности корпоративного налогообложения в различных юрисдикциях. В список вносились страны и территории, в которых либо вовсе нет налога на прибыль компаний, либо ставка этого налога ниже 9%.Всего в этом перечне оказалась 21 юрисдикция:Американские Виргинские Острова. Американское Самоа. Ангилья. Багамские Острова. Бахрейн. Белиз. Бермудские Острова. Британские Виргинские Острова. Вануату. Гернси. Гуам. Джерси. Каймановы Острова. Катар. Кувейт. Объединенные Арабские Эмираты. Остров Мэн. Острова Теркс и Кайкос. Самоа. Саудовская Аравия. Тринидад и Тобаго. Пять фигурантов списка (Американские Виргинские Острова, Американское Самоа, Гуам, Самоа, а также Тринидад и Тобаго) в настоящее время значатся в перечне «юрисдикций, не сотрудничающих в налоговых вопросах» (англ. List of Non-Cooperative Jurisdictions for Tax Purposes), разработанном в рамках Европейского союза. Остальные 16 участников добавлены нидерландскими чиновниками. В чем смысл черного спискаСписок будет использоваться при реализации трех мер борьбы с уклонением от налогов:К резидентам юрисдикций из черного списка будут применяться дополнительные правила о контролируемых иностранных компаниях, которые вступили в силу с 1 января 2019 года. Компании из этих юрисдикций будут обязаны с 1 января 2021 года платить налог на репатриацию процентов и роялти, полученных из Нидерландов, по ставке 20,5%. Налоговая и таможенная администрация больше не будет выдавать т.н. «предварительные налоговые постановления» в отношении сделок с компаниями, базирующимися в юрисдикциях из черного списка.   Предварительное налоговое постановление (англ. Advance Tax Ruling, сокр. ATR) представляет собой официальное письменное толкование налогового законодательства. Выдается налоговыми органами в ответ на запрос от конкретного налогоплательщика о разъяснении и уточнении тех или иных правил налогообложения до совершения соответствующей сделки или осуществления действий, имеющих налоговые последствия. Впоследствии имеет обязательный характер для налоговых, таможенных и иных государственных органов. Предварительные налоговые постановления активно применяются как крупными транснациональными корпорациями, так и частными лицами. В Нидерландах такие постановления называются «Belastingovereenkomst» (для их обозначения также используется английское слово «Ruling»). Черный список оффшоров планируется обновлять каждый год. Среди прочих факторов, на его состав будет влиять вышеупомянутый общеевропейский список «несотрудничающих» юрисдикций. Если какая-либо страна или территория попадет в список ЕС, то она автоматически будет внесена и в голландский список. Ссылки Еще по теме 

Нидерланды 25.01.2019 28 декабря 2018 года голландское правительство опубликовало свою версию черного списка низконалоговых юрисдикций. Список будет использоваться в качестве вспомогательного инструмента борьбы с трансграничными схемами размывания налоговой базы и вывода доходов из-под налогообложения.При составлении черного списка власти Нидерландов анализировали особенности корпоративного налогообложения в различных юрисдикциях. В список вносились страны и территории, в которых либо вовсе нет налога на прибыль компаний, либо ставка этого налога ниже 9%.Всего в этом перечне оказалась 21 юрисдикция:Американские Виргинские Острова. Американское Самоа. Ангилья. Багамские Острова. Бахрейн. Белиз. Бермудские Острова. Британские Виргинские Острова. Вануату. Гернси. Гуам. Джерси. Каймановы Острова. Катар. Кувейт. Объединенные Арабские Эмираты. Остров Мэн. Острова Теркс и Кайкос. Самоа. Саудовская Аравия. Тринидад и Тобаго. Пять фигурантов списка (Американские Виргинские Острова, Американское Самоа, Гуам, Самоа, а также Тринидад и Тобаго) в настоящее время значатся в перечне «юрисдикций, не сотрудничающих в налоговых вопросах» (англ. List of Non-Cooperative Jurisdictions for Tax Purposes), разработанном в рамках Европейского союза. Остальные 16 участников добавлены нидерландскими чиновниками. В чем смысл черного спискаСписок будет использоваться при реализации трех мер борьбы с уклонением от налогов:К резидентам юрисдикций из черного списка будут применяться дополнительные правила о контролируемых иностранных компаниях, которые вступили в силу с 1 января 2019 года. Компании из этих юрисдикций будут обязаны с 1 января 2021 года платить налог на репатриацию процентов и роялти, полученных из Нидерландов, по ставке 20,5%. Налоговая и таможенная администрация больше не будет выдавать т.н. «предварительные налоговые постановления» в отношении сделок с компаниями, базирующимися в юрисдикциях из черного списка.   Предварительное налоговое постановление (англ. Advance Tax Ruling, сокр. ATR) представляет собой официальное письменное толкование налогового законодательства. Выдается налоговыми органами в ответ на запрос от конкретного налогоплательщика о разъяснении и уточнении тех или иных правил налогообложения до совершения соответствующей сделки или осуществления действий, имеющих налоговые последствия. Впоследствии имеет обязательный характер для налоговых, таможенных и иных государственных органов. Предварительные налоговые постановления активно применяются как крупными транснациональными корпорациями, так и частными лицами. В Нидерландах такие постановления называются «Belastingovereenkomst» (для их обозначения также используется английское слово «Ruling»). Черный список оффшоров планируется обновлять каждый год. Среди прочих факторов, на его состав будет влиять вышеупомянутый общеевропейский список «несотрудничающих» юрисдикций. Если какая-либо страна или территория попадет в список ЕС, то она автоматически будет внесена и в голландский список. Ссылки Еще по теме 

В правительстве Великобритании уточнили предельный срок запуска публичных реестров бенефициаров компаний, учрежденных на Заморских территориях (англ. British Overseas Territories). Такие реестры должны начать функционировать к концу 2023 года.Требование о создании на Заморских территориях публично доступных реестров бенефициаров было закреплено в мае 2018 года законом о санкциях и борьбе с отмыванием денег (англ. Sanctions and Anti-Money Laundering Act). Законом предусмотрено, что территории, которые не запустят такие реестры до 31 декабря 2020 года, должны быть принуждены к этому так называемым «Королевским указом в Совете» (англ. Order in Council), обязательным к исполнению документом.Вместе с тем, закон не устанавливает предельный срок запуска реестров в случае применения Королевского указа. Прояснение этого и ряда других вопросов состоялось 18 декабря 2018 года на специальном заседании Комитета по иностранным делам нижней палаты британского парламента (Палаты общин). Во время заседания на вопросы парламентариев отвечал Лорд Тарик Ахмад, Государственный министр по делам Содружества и ООН, выступавший от имени Министерства иностранных дел Великобритании.Лорд Ахмад заверил присутствующих, что публично доступные реестры бенефициаров будут обязательно созданы и запущены на всех Заморских территориях. Однако он признал, что к указанному в законе сроку, то есть к концу 2020 года, это требование планирует выполнить только Гибралтар. Остальные юрисдикции могут не успеть сделать это вовремя либо будут активно сопротивляться новым правилам.В прошлом году бурное негодование по поводу закона выразили власти Каймановых, Бермудских и Британских Виргинских Островов. Некоторые намеревались обжаловать его в судебных инстанциях и даже грозили разорвать отношения с метрополией и объявить независимость. Комментируя эту ситуацию, Ахмад отметил, что эмоциональные заявления отдельных представителей Заморских территорий никак не повлияют на решимость британского правительства полностью реализовать положения закона.Предельным сроком запуска реестров министр назвал конец 2023 года. Этот срок планируется закрепить в Королевском указе, который должен будет применяться к территориям, не выполнившим требования закона.Предвосхищая вопрос: «Почему 2023?», Лорд Ахмад сказал, что именно этот год неоднократно упоминался бывшим премьером Великобритании Дэвидом Кэмероном в качестве ориентира установления всемирной финансовой прозрачности. Что интересно, сам Ахмад выразил сомнение в том, что к 2023 году публичная доступность информации о реальных владельцах компаний будет общепринятым стандартом и заявил, что если корпоративный мир к тому времени не станет полностью прозрачным, то появится риск оттока капитала из Заморских территорий в более либеральные юрисдикции.Внимательно проанализировав ответы министра, можно предположить, что несмотря на его заверения решительно добиваться выполнения закона, публичные реестры бенефициаров на британских Заморских территориях к декабрю 2020 года запущены не будут. После чего Королевский указ установит предельный срок их запуска на конец 2023 года. А за это время многое может произойти. Возможно, учитывая риски оттока капитала, этот срок будет снова перенесен. Не исключено, что требование о публичной доступности реестров и вовсе отменят. Для справки:Согласно действующему законодательству Великобритании, ее Заморскими территориями считаются 14 юрисдикций:Ангилья. Бермудские Острова. Британская Антарктическая Территория. Британская Территория в Индийском Океане. Британские Виргинские Острова. Гибралтар. Каймановы Острова. Монтсеррат. Острова Акротири и Декелия. Острова Святой Елены, Вознесения и Тристан-да-Кунья. Острова Теркс и Кайкос. Питкэрн. Фолклендские Острова. Южная Георгия и Южные Сандвичевы Острова.  Документы Еще по теме 

В правительстве Великобритании уточнили предельный срок запуска публичных реестров бенефициаров компаний, учрежденных на ее Заморских территориях (англ. British Overseas Territories). Такие реестры должны начать функционировать к концу 2023 года.Требование о создании на Заморских территориях публично доступных реестров бенефициаров было закреплено в мае 2018 года законом о санкциях и борьбе с отмыванием денег (англ. Sanctions and Anti-Money Laundering Act 2018).Согласно закону, территории, которые не запустят реестры до 31 декабря 2020 года, будут принуждены к этому так называемыми «Королевскими указами в Совете» (англ. Orders in Council), обязательными к исполнению документами.Вместе с тем, законом не установлен предельный срок запуска реестров в случае применения Королевского указа. Прояснение этого и ряда других вопросов состоялось 18 декабря 2018 года на специальном заседании Комитета по иностранным делам нижней палаты британского парламента (Палаты общин), посвященном отношениям с Заморскими территориями.Во время заседания на вопросы парламентариев отвечал Лорд Тарик Ахмад, Государственный министр по делам Содружества и ООН, выступавший от имени Министерства иностранных дел Великобритании.Ахмад заверил присутствующих, что публично доступные реестры бенефициаров будут обязательно созданы и запущены на всех Заморских территориях. Однако он признал, что к указанному в законе сроку, то есть к концу 2020 года, это требование планирует выполнить только Гибралтар. Все остальные юрисдикции либо не успеют сделать это вовремя, либо будут активно сопротивляться новым правилам.В прошлом году бурное негодование по поводу закона выразили власти Каймановых, Бермудских и Британских Виргинских Островов. Некоторые намеревались обжаловать его в судебных инстанциях и даже грозили разорвать отношения с метрополией и объявить независимость. Комментируя эту ситуацию, Лорд Ахмад отметил, что эмоциональные заявления отдельных представителей Заморских территорий никак не повлияют на решимость британского правительства полностью реализовать положения закона.Предельным сроком запуска реестров министр назвал конец 2023 года. Именно эту дату планируется закреплять Королевскими указами, которые должны будут применяться к Заморским территориям, не выполнившим требования закона.Предвосхищая вопрос: «Почему 2023?», Лорд Ахмад сказал, что этот год неоднократно упоминался бывшим премьером Великобритании Дэвидом Кэмероном в качестве ориентира установления всемирной финансовой прозрачности. Что интересно, сам Ахмад выразил сомнение в том, что к 2023 году публичная доступность информации о реальных владельцах компаний будет общепринятым стандартом и заявил, что если корпоративный мир к тому времени не станет полностью прозрачным, то появится риск оттока капитала из Заморских территорий в более либеральные юрисдикции.Внимательно проанализировав ответы министра, можно предположить, что несмотря на его заверения добиваться выполнения закона, к декабрю 2020 года публичные реестры бенефициаров на британских Заморских территориях запущены не будут. После чего соответствующие Королевские указы установят предельный срок запуска на конец 2023 года. А за это время многое может произойти. Возможно, учитывая риски оттока капитала, срок будет снова перенесен. Не исключено, что требование о публичной доступности реестров и вовсе отменят. Документы Еще по теме